- •Глава 1. Уголовно-правовые меры
- •§ 1. Криминализация отмывания денег
- •I) приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений;
- •§ 2. Криминализация финансирования терроризма
- •I) либо в целях поддержки преступной деятельности или преступных целей группы, когда такая деятельность или цель предполагают совершение преступления, заключающегося в финансировании терроризма;
- •II) либо при осознании умысла группы совершить преступление, заключающееся в финансировании терроризма.
- •§ 3. Конфискация и обеспечительные меры
- •§ 4. Ответственность юридических лиц
- •Глава 2. Превентивные меры
- •§ 1. Финансовые учреждения
- •§ 2. Определенные нефинансовые предприятия и профессии
- •§ 3. Регулирование и надзор
- •§ 4. Иные превентивные меры
- •I) террористическими организациями, замаскированными под легальные структуры;
- •II) в качестве прикрытия для финансирования терроризма, в том числе с целью уклониться от мер по замораживанию активов;
- •III) для сокрытия тайного отвлечения средств, предназначенных для законных целей, на финансирование террористических организаций.
- •Глава 3. Институциональные меры (компетентные органы, их полномочия и ресурсы)
- •§ 1. Создание подразделения финансовой разведки (пфр)
- •I) касающейся доходов, которые, как подозревается, являются результатом преступной деятельности, и потенциального финансирования терроризма или
- •II) требуемой национальным законодательством или нормативными актами в целях борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма".
- •I) касается доходов, которые, как подозревается, являются результатом преступной деятельности и потенциального финансирования терроризма; или
- •II) требуется национальным законодательством или нормативными актами в целях борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.
- •§ 2. Полномочия и ресурсное обеспечение
- •§ 3. Межведомственное взаимодействие и ресурсы
- •§ 4. "Прозрачность" юридических лиц и структур
- •Глава 4. Международное сотрудничество
- •§ 1. Общие условия и принципы международного сотрудничества
- •§ 2. Сотрудничество между пфр
- •§ 3. Сотрудничество между правоохранительными органами
- •I) оказание любого иного вида помощи, не противоречащего внутреннему законодательству запрашиваемого государства-участника.
- •§ 4. Сотрудничество между надзорными органами
- •Устав группы "эгмонт" подразделений финансовой разведки
- •I. Определения
- •I.1. Подразделение финансовой разведки.
- •I.2. Консенсус.
- •II. Цели Группы "Эгмонт"
- •III. Членство
- •III.1. Членство.
- •III. 2. Принципы Группы "Эгмонт".
- •IV. Структура
- •IV.1. Главы пфр.
- •IV.2. Комитет Группы "Эгмонт".
- •IV.3. Рабочие группы.
- •IV.4. Секретариат.
- •V. Финансирование
- •V.1. Финансирование Группы "Эгмонт".
- •V.2. Членские взносы.
- •VI. Соответствие положениям настоящего Устава
- •Заявление о целях группы "эгмонт" подразделений финансовой разведки
- •Группа "эгмонт". Лучшая практика по обмену информацией между подразделениями финансовой разведки
- •I. Запрос.
- •II. Обработка запроса.
- •III. Ответ.
- •IV. Конфиденциальность.
- •Пояснительная записка относительно определения группой "эгмонт" подразделения финансовой разведки
- •Принципы информационного обмена между подразделениями финансовой разведки по делам об отмывании денег группы "эгмонт"
- •Основные принципы эффективного надзора за банковской деятельностью
- •Раздел I. Введение
- •Раздел II. Условия, необходимые для осуществления
- •Раздел III. Лицензирование и структура собственности
- •Раздел IV. Предмет текущего банковского надзора
- •3. Управление рыночными рисками.
- •4. Управление прочими рисками.
- •5. Внутренний контроль.
- •3. Надзор на консолидированной основе.
- •2. Объем и периодичность представления отчетности.
- •5. Раскрытие информации.
- •Раздел V. Официальные полномочия надзорных органов
- •Раздел VI. Международные банковские операции
- •Пресс-релиз базельского комитета по банковскому надзору от 5 октября 2006 г.
- •Методология основных принципов эффективного банковского
- •Глава I. Вступление
- •Глава II. Некоторые соображения при проведении оценки
- •Глава III. Критерии оценки соблюдения основных принципов
- •1(2). Каждое такое агентство должно обладать операционной независимостью и располагать достаточными ресурсами.
- •1(5). Необходима также подходящая правовая база банковского надзора, включая правовую защиту надзорных органов.
- •Система внутреннего контроля в банках: основы организации
- •I. Общий обзор.
- •IV. Оценка систем внутреннего контроля органами банковского надзора.
- •Внутренний аудит в банках и взаимоотношения надзорных органов и аудиторов
- •Взаимоотношения между органами банковского надзора и внешними аудиторами банков
- •Комплаенс и комплаенс-функция в банках
- •Сорок рекомендаций фатф
- •Девять специальных рекомендаций фатф, 2004
- •2. Признание преступного характера финансирования терроризма и связанного с ним отмывания денег.
- •4. Сообщения о подозрительных операциях, относящихся к финансированию терроризма.
- •7. Электронные переводы.
- •8. Некоммерческие организации.
- •9. Курьеры по перевозке наличных денежных средств.
- •I. Монографии и статьи
- •II. Источники дополнительной информации
§ 1. Общие условия и принципы международного сотрудничества
Общие условия международного сотрудничества.
Для того чтобы страны были готовы внести свой вклад в усилия международного сообщества в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, а также могли эффективно использовать существующие механизмы и каналы международного сотрудничества для решения внутренних проблем с преступностью, должны быть созданы определенные предварительные условия, включающие:
- создание правовых и институциональных основ национальной системы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма;
- ратификацию (и имплементацию) международных конвенций по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма;
- выполнение Рекомендаций ФАТФ и других международных стандартов в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.
В качестве правовой основы национальной системы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма каждая страна должна принять меры для признания в качестве уголовно наказуемых правонарушений деяний, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также для обеспечения замораживания, ареста и конфискации соответствующих активов (Рекомендации 1 - 3 и Специальные рекомендации I - III).
Ключевое значение для системы сбора информации, необходимой для проведения международных расследований по делам об отмывании денег и финансировании терроризма, а также поиска и блокирования соответствующих активов, имеет принятие превентивных мер, включая возложение соответствующих обязанностей на финансовые учреждения и определенные нефинансовые предприятия и профессии (Рекомендации 4 - 25, 33, 34 и Специальные рекомендации IV, VI - IX).
Чтобы страна могла сотрудничать на международном уровне, в ней должны быть созданы или определены соответствующие компетентные органы, в том числе подразделение финансовой разведки, правоохранительные и надзорные органы, с предоставлением им всех необходимых полномочий и ресурсов (Рекомендации 26 - 32).
Базовой предпосылкой эффективного международного сотрудничества в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма является также ратификация и введение в действие соответствующих международных конвенций. В этой связи Рекомендация 35 требует от всех стран принять незамедлительные меры для присоединения и выполнения в полном объеме Венской конвенции, Палермской конвенции и Международной конвенции ООН "О борьбе с финансированием терроризма" 1999 г. Страны также поощряются к ратификации и выполнению иных соответствующих международных конвенций, таких как Конвенция Совета Европы "Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности" 1990 г. и Межамериканская конвенция "Против терроризма" 2002 г.
Кроме названных выше Конвенций важными инструментами в предупреждении и пресечении финансовых преступлений являются Меридская конвенция ООН "Против коррупции" 2003 г. и Варшавская конвенция Совета Европы "Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и финансировании терроризма" 2005 г., которые были приняты после утверждения действующей редакции Сорока рекомендаций ФАТФ и поэтому не упомянуты в них.
Странам следует не только подписать и ратифицировать указанные международные конвенции, но и в полной мере имплементировать их положения в национальном праве, включая прежде всего внесение необходимых поправок в уголовное и уголовно-процессуальное законодательство.
Наряду с юридическими обязательствами, принятыми в соответствии с международными конвенциями, странам следует соблюдать международные стандарты в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, к которым относятся в первую очередь Рекомендации ФАТФ, а также документы Группы "Эгмонт", Базельского комитета по банковскому надзору, Международной ассоциации страховых надзоров, Международной организации комиссий по ценным бумагам и др.
Все указанные документы предусматривают, в частности, установление каждой страной каналов и механизмов сотрудничества с иностранными партнерами.
Общие принципы международного сотрудничества.
Основные принципы международного сотрудничества в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма определены в Рекомендации 40, согласно которой страны должны обеспечить, чтобы их компетентные органы оказывали возможно широкое международное содействие своим иностранным партнерам. Должны существовать четкие и эффективные механизмы для облегчения быстрого и конструктивного прямого обмена информацией между партнерами, осуществляемого по собственной инициативе или по запросу как по преступлениям отмывания доходов, так и по соответствующим предшествующим преступлениям. Обмен информацией должен быть разрешен без необоснованных ограничительных условий. В частности:
a) компетентные органы не должны отказывать в удовлетворении запроса только на том основании, что запрос считается также связанным с налоговыми вопросами;
b) страны не должны использовать законы, которые требуют от финансовых учреждений сохранять тайну или конфиденциальность в качестве причины для отказа от предоставления содействия;
c) компетентные органы должны иметь возможность проводить дознания и, где возможно, расследования в интересах иностранных партнеров.
Если возможность получить информацию, запрошенную иностранным компетентным органом, выходит за пределы полномочий его партнера, странам также рекомендуется разрешить быстрый и конструктивный обмен информацией с органами, не являющимися партнерами. Сотрудничество с компетентным органом иностранного государства, не являющимся партнером, может осуществляться напрямую или опосредованно. В случае неясности относительно подходящего способа действия компетентные органы должны сначала обратиться за содействием к иностранным партнерам.
Страны должны установить контроль и гарантии для обеспечения того, чтобы информация, обмен которой происходит между компетентными органами, использовалась только разрешенным образом, в соответствии с их обязательствами в отношении секретности и защиты данных.
Из Пояснительной записки к Рекомендации 40 следует, что термин "компетентный орган" относится ко всем административным и правоохранительным органам, задействованным в борьбе с отмыванием доходов и финансированием терроризма, включая ПФР и надзорные органы, а под термином "партнеры" понимаются органы, имеющие аналогичные сферы ответственности и функции.
В зависимости от типа участвующего компетентного органа, характера и целей сотрудничества для обмена информацией могут использоваться различные каналы. Примеры механизмов или каналов, используемых для обмена информацией, включают двусторонние или многосторонние соглашения или договоренности, меморандумы о взаимопонимании, обмен на основе взаимности или через соответствующие международные или региональные организации.
Упоминание о непрямом обмене информацией с зарубежными органами, не являющимися партнерами, относится к ситуации, когда запрошенная информация проходит от зарубежного органа через один или несколько органов в своей стране или за границей до того, как ее получает запрашивающий орган. Компетентный орган, который запрашивает информацию, должен всегда четко указывать, в каких целях и в чьих интересах делается запрос.
Рекомендация 40 относится в основном к такой важнейшей форме международного сотрудничества, как обмен информацией между компетентными органами разных стран. При этом данная Рекомендация не предназначена для обеспечения сотрудничества в рамках международной правовой помощи или экстрадиции, в отношении которых действует целый ряд дополнительных принципов, изложенных в различных международных конвенциях и Рекомендациях 36 - 39.
Основное значение Рекомендации 40 заключается в том, что в ней указывается на недопустимость необоснованных ограничений в представлении информации, в частности, под предлогом связи запрашиваемой информации с налоговыми вопросами или банковской тайной. При этом сфера обмена не ограничивается только информацией, которая имеется в распоряжении запрашиваемого компетентного органа. Компетентным органам должны быть предоставлены полномочия на проведение дознания и по возможности расследования для получения информации, запрошенной иностранным партнером.
В Рекомендации 40 предусматривается так называемое диагональное сотрудничество, т.е. взаимодействие между компетентными органами разных стран, не являющимися непосредственными партерами друг друга. Необходимость в таком взаимодействии (прямом или косвенном) возникает в тех случаях, когда запрашивается информация, выходящая за пределы компетенции иностранного партнера. Вместе с тем особо оговаривается, что в любом случае компетентные органы обязаны в первую очередь обращаться к своим партнерам.
Серьезное внимание уделяется также обеспечению защиты данных и надлежащего использования информации. В этом отношении особенно важно указание на обязанность компетентных органов сообщать своим партнерам о назначении запрашиваемой информации.