§ 4. Ответственность юридических лиц

В совершении преступлений, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма, часто используются юридические лица, к которым относятся различные корпоративные структуры, фонды, ассоциации, а также финансовые учреждения. Между тем, как показывает международный опыт, далеко не всегда могут быть выявлены конкретные физические лица, подлежащие привлечению к уголовной ответственности за такие преступления. Вместе с тем в отсутствие адекватных санкций в отношении юридических лиц их преступная деятельность часто может продолжаться даже после ареста отдельных должностных лиц.

В соответствии с п. "b" Рекомендации 2 ФАТФ, касающейся криминализации отмывания денег, странам следует обеспечить, чтобы к юридическим лицам применялись меры уголовной ответственности, а когда это невозможно - гражданской или административной ответственности.

При этом данная Рекомендация не исключает возможности параллельного применения в отношении юридических лиц уголовных, гражданских и административных процедур в тех странах, где действуют такие формы ответственности.

Возложение ответственности на юридических лиц должно осуществляться без ущерба для уголовной ответственности физических лиц, совершивших преступление. Таким образом, предусматривается возможность субсидиарной ответственности как юридических, так и физических лиц за одно преступление.

Независимо от формы ответственности в отношении юридических лиц должны применяться эффективные, соразмерные и оказывающие сдерживающее воздействие санкции.

В Пояснительной записке ФАТФ к Специальной рекомендации II, предусматривающей криминализацию финансирования терроризма и связанного с ним отмывания денег, также указывается на необходимость распространения уголовной ответственности за финансирование терроризма и на юридических лиц. Если это невозможно (например, в силу фундаментальных принципов правовой системы страны), их следует привлекать к гражданской или административной ответственности.

Указанные Рекомендации ФАТФ в целом основаны на соответствующих положениях Палермской (ст. 10) и Меридской (ст. 26) конвенций ООН и Международной конвенции "О борьбе с финансированием терроризма" (ст. 5).

Указанные Конвенции предусматривают, что ответственность юридических лиц за такие преступления может носить уголовный, гражданский или административный характер при условии соблюдения правовых принципов государства-участника. При этом Конвенции не содержат никаких указаний на предпочтительность того или иного вида ответственности.

Что касается Рекомендаций ФАТФ, то в них явный приоритет отдается применению к юридическим лицам мер уголовной ответственности. Однако поскольку в ряде стран континентальной системы права к уголовной ответственности могут привлекаться только физические лица, в качестве альтернативы в отношении юридических лиц должны быть установлены гражданские или административные санкции.

Варшавская конвенция Совета Европы 2005 г. развивает положения об ответственности за уголовно наказуемые деяния, связанные с отмыванием денег и финансированием терроризма (ст. 10).

В отличие от соответствующих положений Палермской и Меридской конвенций ООН в ст. 10 Варшавской конвенции не предусматривается установление конкретных видов ответственности для юридических лиц, но указывается, что они должны привлекаться к ответственности за такие преступления, совершенные в их интересах любым физическим лицом, действующим самостоятельно или в качестве органа юридического лица и занимающим в этом юридическом лице руководящее положение, а также за участие таких физических лиц в качестве соучастников или подстрекателей в указанных преступлениях.

Варшавская конвенция предусматривает также привлечение юридического лица к ответственности в случае, когда недостаток надзора или контроля со стороны указанных выше физических лиц сделали возможным совершение указанных преступлений в интересах этого юридического лица.

Кроме того, устанавливается, что ответственность юридического лица не должна исключать уголовное преследование физических лиц, являющихся исполнителями, подстрекателями или соучастниками указанных преступлений.

Контрольные вопросы к главе 1

1. Что имеет ключевое значение для формирования глобального международного фронта противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма?

2. Какие тенденции международного права наблюдаются в сфере ПОД/ФТ?

3. На какие разделы подразделяются 40 Рекомендаций ФАТФ?

4. Что является первым и главным шагом на пути создания национальной системы ПОД/ФТ в каждой стране?

5. Правовую основу для решения каких задач создает криминализация ОД/ФТ?

6. Что составляет основу эффективной системы ПОД/ФТ?

7. Из каких элементов состоит процедура конфискации?

8. Что требует от всех стран Рекомендация 1 ФАТФ?

9. В соответствии с подп. "b" п. 1 ст. 3 Венской конвенции какие преднамеренные действия должны квалифицироваться как преступления?

10. В какой конвенции определен состав такого преступления, как отмывание денег?

11. Дайте определение основного (предшествующего) правонарушения в соответствии с Палермской конвенцией.

12. Использование каких методов допускает ФАТФ для отнесения правонарушений к предшествующим?

13. Приведите перечень "определенных категорий правонарушений", содержащийся в Словаре к Сорока рекомендациям ФАТФ.

14. Охарактеризуйте перечень "определенных категорий правонарушений", содержащийся в Словаре к Сорока рекомендациям ФАТФ.

15. На чем основывается подход, что преступления, заключающиеся в отмывании денег, могут не относиться к лицам, совершившим основное правонарушение?

16. Какой подход применяется в России относительно привлечения к ответственности за основное правонарушение и за отмывание денег?

17. Что такое критерий "двойной преступности"?

18. Для чего нужно вынесение заключения о психическом состоянии обвиняемого на основании объективных фактических обстоятельств дела?

19. Что такое "фактическое знание" обвиняемого о преступном происхождении доходов?

20. Дайте характеристику Специальной рекомендации II ФАТФ.

21. Дайте определение финансирования терроризма.

22. В чем заключается состав такого преступления, как финансирование терроризма?

23. В соответствии с требованиями ФАТФ какими полномочиями должны обладать компетентные органы соответствующих стран для эффективного осуществления конфискации?

24. Дайте определение конфискации.

25. В чем заключается специфика расхождений в переводе английских терминов из Конвенций ООН на русский язык?

26. Охарактеризуйте Специальную рекомендацию III.

27. Дайте определение замораживания активов.

28. Дайте определение ареста активов.

29. В чем отличие замораживания активов от их ареста?

30. Какие организационно-правовые механизмы для немедленного замораживания активов террористов предусмотрены в Пояснительной записке ФАТФ к Специальной рекомендации III?

31. Что такое "обязательная конфискация" и в каких случаях она может быть предусмотрена?

32. Какие законодательные и иные необходимые меры предписывает принять каждой Стороне статья 7 Варшавской конвенции?

33. Чем опасно отсутствие адекватных санкций в отношении юридических лиц, осуществляющих преступную деятельность?

34. Что понимается под субсидиарной ответственностью за ОД/ФТ?

35. Охарактеризуйте подход ФАТФ к привлечению юридических лиц к ответственности за ОД/ФТ.