- •Глава 1. Уголовно-правовые меры
- •§ 1. Криминализация отмывания денег
- •I) приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений;
- •§ 2. Криминализация финансирования терроризма
- •I) либо в целях поддержки преступной деятельности или преступных целей группы, когда такая деятельность или цель предполагают совершение преступления, заключающегося в финансировании терроризма;
- •II) либо при осознании умысла группы совершить преступление, заключающееся в финансировании терроризма.
- •§ 3. Конфискация и обеспечительные меры
- •§ 4. Ответственность юридических лиц
- •Глава 2. Превентивные меры
- •§ 1. Финансовые учреждения
- •§ 2. Определенные нефинансовые предприятия и профессии
- •§ 3. Регулирование и надзор
- •§ 4. Иные превентивные меры
- •I) террористическими организациями, замаскированными под легальные структуры;
- •II) в качестве прикрытия для финансирования терроризма, в том числе с целью уклониться от мер по замораживанию активов;
- •III) для сокрытия тайного отвлечения средств, предназначенных для законных целей, на финансирование террористических организаций.
- •Глава 3. Институциональные меры (компетентные органы, их полномочия и ресурсы)
- •§ 1. Создание подразделения финансовой разведки (пфр)
- •I) касающейся доходов, которые, как подозревается, являются результатом преступной деятельности, и потенциального финансирования терроризма или
- •II) требуемой национальным законодательством или нормативными актами в целях борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма".
- •I) касается доходов, которые, как подозревается, являются результатом преступной деятельности и потенциального финансирования терроризма; или
- •II) требуется национальным законодательством или нормативными актами в целях борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.
- •§ 2. Полномочия и ресурсное обеспечение
- •§ 3. Межведомственное взаимодействие и ресурсы
- •§ 4. "Прозрачность" юридических лиц и структур
- •Глава 4. Международное сотрудничество
- •§ 1. Общие условия и принципы международного сотрудничества
- •§ 2. Сотрудничество между пфр
- •§ 3. Сотрудничество между правоохранительными органами
- •I) оказание любого иного вида помощи, не противоречащего внутреннему законодательству запрашиваемого государства-участника.
- •§ 4. Сотрудничество между надзорными органами
- •Устав группы "эгмонт" подразделений финансовой разведки
- •I. Определения
- •I.1. Подразделение финансовой разведки.
- •I.2. Консенсус.
- •II. Цели Группы "Эгмонт"
- •III. Членство
- •III.1. Членство.
- •III. 2. Принципы Группы "Эгмонт".
- •IV. Структура
- •IV.1. Главы пфр.
- •IV.2. Комитет Группы "Эгмонт".
- •IV.3. Рабочие группы.
- •IV.4. Секретариат.
- •V. Финансирование
- •V.1. Финансирование Группы "Эгмонт".
- •V.2. Членские взносы.
- •VI. Соответствие положениям настоящего Устава
- •Заявление о целях группы "эгмонт" подразделений финансовой разведки
- •Группа "эгмонт". Лучшая практика по обмену информацией между подразделениями финансовой разведки
- •I. Запрос.
- •II. Обработка запроса.
- •III. Ответ.
- •IV. Конфиденциальность.
- •Пояснительная записка относительно определения группой "эгмонт" подразделения финансовой разведки
- •Принципы информационного обмена между подразделениями финансовой разведки по делам об отмывании денег группы "эгмонт"
- •Основные принципы эффективного надзора за банковской деятельностью
- •Раздел I. Введение
- •Раздел II. Условия, необходимые для осуществления
- •Раздел III. Лицензирование и структура собственности
- •Раздел IV. Предмет текущего банковского надзора
- •3. Управление рыночными рисками.
- •4. Управление прочими рисками.
- •5. Внутренний контроль.
- •3. Надзор на консолидированной основе.
- •2. Объем и периодичность представления отчетности.
- •5. Раскрытие информации.
- •Раздел V. Официальные полномочия надзорных органов
- •Раздел VI. Международные банковские операции
- •Пресс-релиз базельского комитета по банковскому надзору от 5 октября 2006 г.
- •Методология основных принципов эффективного банковского
- •Глава I. Вступление
- •Глава II. Некоторые соображения при проведении оценки
- •Глава III. Критерии оценки соблюдения основных принципов
- •1(2). Каждое такое агентство должно обладать операционной независимостью и располагать достаточными ресурсами.
- •1(5). Необходима также подходящая правовая база банковского надзора, включая правовую защиту надзорных органов.
- •Система внутреннего контроля в банках: основы организации
- •I. Общий обзор.
- •IV. Оценка систем внутреннего контроля органами банковского надзора.
- •Внутренний аудит в банках и взаимоотношения надзорных органов и аудиторов
- •Взаимоотношения между органами банковского надзора и внешними аудиторами банков
- •Комплаенс и комплаенс-функция в банках
- •Сорок рекомендаций фатф
- •Девять специальных рекомендаций фатф, 2004
- •2. Признание преступного характера финансирования терроризма и связанного с ним отмывания денег.
- •4. Сообщения о подозрительных операциях, относящихся к финансированию терроризма.
- •7. Электронные переводы.
- •8. Некоммерческие организации.
- •9. Курьеры по перевозке наличных денежных средств.
- •I. Монографии и статьи
- •II. Источники дополнительной информации
2. Объем и периодичность представления отчетности.
Органу банковского надзора необходимы полномочия для того, чтобы определять объем и периодичность представления отчетности, которая должна отражать все перемены характера деятельности банка и помогать надзорному органу отслеживать ситуацию в банке на индивидуальной и консолидированной основе, а также в банковской системе страны в целом. Органам надзора следует разработать форму информационных отчетов, которые банки должны регулярно готовить и представлять им. Некоторые отчеты могут представляться ежемесячно, другие - ежеквартально или один раз в год. Иногда отчеты могут запрашиваться "по мере необходимости", т.е. в случае наступления определенного события (например, инвестирование средств в новый филиал банка). Представители надзорного органа должны учитывать, что подготовка отчетности означает дополнительную нагрузку для персонала банков. Поэтому они могут решить, есть ли в конкретных случаях необходимость в том, чтобы каждый банк представлял все отчеты. Соответствующие решения могут приниматься с учетом организационной структуры конкретных банков, их размеров и характера деятельности.
3. Подтверждение достоверности представляемой информации.
Ответственность за точность, полноту и своевременность пруденциальной, финансовой и другой информации, содержащейся в отчетах, направляемых надзорному органу, несет руководство (менеджмент) банка. Поэтому руководство банка должно гарантировать, что представляемые доклады предварительно проверялись и что внешние аудиторы подтверждали адекватность системы отчетности и достоверность представляемых данных. Внешние аудиторы должны проверять финансовый отчет и отчет руководства банка, представляемый акционерам и широкой публике. Слабость стандартов банковского аудита в той или иной стране может потребовать участия органов надзора в разработке четких указаний относительно масштаба и содержания аудиторской проверки, а также применяемых стандартов. В крайних случаях, когда надзорный орган не может быть удовлетворен качеством финансовых отчетов, отчетом о выполнении банковских нормативов или же работой, проделанной внешними аудиторами, он должен иметь право использовать свои надзорные полномочия для того, чтобы своевременно сделать соответствующие коррективы и зарезервировать за собой право утверждать отчетность, предназначенную для широкой публики.
Оценивая характер и качество проделанной аудиторами работы, а также степень доверия, которого она заслуживает, орган надзора должен принимать во внимание, насколько тщательно аудиторы оценивали такие показатели деятельности банка, как его кредитный портфель, резервы под возможные потери по ссудам, недействующие активы (включая методику начисления процентов на суммы таких активов), оценка активов, биржевые и другие операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, рост объема операций с ценными бумагами, адекватность внутреннего контроля за составлением финансовой отчетности.
Внутренний аудит, если он достаточно профессионален и независим от руководства банка, может быть надлежащим источником получения информации и способствовать лучшему пониманию надзорным органом состояния банка.
4. Конфиденциальность информации о банках, которую получают надзорные органы.
Хотя участники рынка должны иметь доступ к достоверной и своевременной информации, существуют определенные виды доверительной информации <1>, которая не должна разглашаться органом банковского надзора. В интересах установления отношений взаимного доверия банки должны ставиться в известность о том, что конфиденциальность такой информации будет обеспечиваться органом банковского надзора и другими национальными и иностранными надзорными органами.
--------------------------------
<1> В разных странах существуют разные понятия о конфиденциальной информации, но практически всегда она включает данные о счетах клиентов и о проблемах банка, которые орган надзора помогает ему разрешить.