- •Глава 1. Уголовно-правовые меры
- •§ 1. Криминализация отмывания денег
- •I) приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений;
- •§ 2. Криминализация финансирования терроризма
- •I) либо в целях поддержки преступной деятельности или преступных целей группы, когда такая деятельность или цель предполагают совершение преступления, заключающегося в финансировании терроризма;
- •II) либо при осознании умысла группы совершить преступление, заключающееся в финансировании терроризма.
- •§ 3. Конфискация и обеспечительные меры
- •§ 4. Ответственность юридических лиц
- •Глава 2. Превентивные меры
- •§ 1. Финансовые учреждения
- •§ 2. Определенные нефинансовые предприятия и профессии
- •§ 3. Регулирование и надзор
- •§ 4. Иные превентивные меры
- •I) террористическими организациями, замаскированными под легальные структуры;
- •II) в качестве прикрытия для финансирования терроризма, в том числе с целью уклониться от мер по замораживанию активов;
- •III) для сокрытия тайного отвлечения средств, предназначенных для законных целей, на финансирование террористических организаций.
- •Глава 3. Институциональные меры (компетентные органы, их полномочия и ресурсы)
- •§ 1. Создание подразделения финансовой разведки (пфр)
- •I) касающейся доходов, которые, как подозревается, являются результатом преступной деятельности, и потенциального финансирования терроризма или
- •II) требуемой национальным законодательством или нормативными актами в целях борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма".
- •I) касается доходов, которые, как подозревается, являются результатом преступной деятельности и потенциального финансирования терроризма; или
- •II) требуется национальным законодательством или нормативными актами в целях борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.
- •§ 2. Полномочия и ресурсное обеспечение
- •§ 3. Межведомственное взаимодействие и ресурсы
- •§ 4. "Прозрачность" юридических лиц и структур
- •Глава 4. Международное сотрудничество
- •§ 1. Общие условия и принципы международного сотрудничества
- •§ 2. Сотрудничество между пфр
- •§ 3. Сотрудничество между правоохранительными органами
- •I) оказание любого иного вида помощи, не противоречащего внутреннему законодательству запрашиваемого государства-участника.
- •§ 4. Сотрудничество между надзорными органами
- •Устав группы "эгмонт" подразделений финансовой разведки
- •I. Определения
- •I.1. Подразделение финансовой разведки.
- •I.2. Консенсус.
- •II. Цели Группы "Эгмонт"
- •III. Членство
- •III.1. Членство.
- •III. 2. Принципы Группы "Эгмонт".
- •IV. Структура
- •IV.1. Главы пфр.
- •IV.2. Комитет Группы "Эгмонт".
- •IV.3. Рабочие группы.
- •IV.4. Секретариат.
- •V. Финансирование
- •V.1. Финансирование Группы "Эгмонт".
- •V.2. Членские взносы.
- •VI. Соответствие положениям настоящего Устава
- •Заявление о целях группы "эгмонт" подразделений финансовой разведки
- •Группа "эгмонт". Лучшая практика по обмену информацией между подразделениями финансовой разведки
- •I. Запрос.
- •II. Обработка запроса.
- •III. Ответ.
- •IV. Конфиденциальность.
- •Пояснительная записка относительно определения группой "эгмонт" подразделения финансовой разведки
- •Принципы информационного обмена между подразделениями финансовой разведки по делам об отмывании денег группы "эгмонт"
- •Основные принципы эффективного надзора за банковской деятельностью
- •Раздел I. Введение
- •Раздел II. Условия, необходимые для осуществления
- •Раздел III. Лицензирование и структура собственности
- •Раздел IV. Предмет текущего банковского надзора
- •3. Управление рыночными рисками.
- •4. Управление прочими рисками.
- •5. Внутренний контроль.
- •3. Надзор на консолидированной основе.
- •2. Объем и периодичность представления отчетности.
- •5. Раскрытие информации.
- •Раздел V. Официальные полномочия надзорных органов
- •Раздел VI. Международные банковские операции
- •Пресс-релиз базельского комитета по банковскому надзору от 5 октября 2006 г.
- •Методология основных принципов эффективного банковского
- •Глава I. Вступление
- •Глава II. Некоторые соображения при проведении оценки
- •Глава III. Критерии оценки соблюдения основных принципов
- •1(2). Каждое такое агентство должно обладать операционной независимостью и располагать достаточными ресурсами.
- •1(5). Необходима также подходящая правовая база банковского надзора, включая правовую защиту надзорных органов.
- •Система внутреннего контроля в банках: основы организации
- •I. Общий обзор.
- •IV. Оценка систем внутреннего контроля органами банковского надзора.
- •Внутренний аудит в банках и взаимоотношения надзорных органов и аудиторов
- •Взаимоотношения между органами банковского надзора и внешними аудиторами банков
- •Комплаенс и комплаенс-функция в банках
- •Сорок рекомендаций фатф
- •Девять специальных рекомендаций фатф, 2004
- •2. Признание преступного характера финансирования терроризма и связанного с ним отмывания денег.
- •4. Сообщения о подозрительных операциях, относящихся к финансированию терроризма.
- •7. Электронные переводы.
- •8. Некоммерческие организации.
- •9. Курьеры по перевозке наличных денежных средств.
- •I. Монографии и статьи
- •II. Источники дополнительной информации
3. Управление рыночными рисками.
Принцип 12. Органы банковского надзора должны убедиться в том, что банки располагают системами, позволяющими достаточно точно оценивать, отслеживать и эффективно контролировать риски, связанные с колебаниями рыночных цен и котировок. Органы банковского надзора должны иметь полномочия на установление в необходимых случаях конкретных лимитов и (или) требования к капиталу на покрытие рыночного риска.
Органы банковского надзора должны убедиться в том, что банки с необходимой точностью оценивают и должным образом контролируют рыночные риски. При необходимости можно создать дополнительные резервы на покрытие ценовых рисков, которые принимает на себя банк, особенно рисков, связанных с торговыми операциями. Еще одним важным шагом по укреплению стабильности финансовых рынков может стать дисциплина, соблюдение которой связано с выполнениями банками требований к капиталу. Помимо этого банки должны располагать достаточно структурированными количественными и качественными стандартами управления рисками, применяемыми к рыночному риску <1>. Органы банковского надзора должны также убедиться, что руководство банка установило соответствующие лимиты и осуществляет необходимый контроль за валютообменными операциями банка <2>.
--------------------------------
<1> В январе 1986 г. Базельский комитет выпустил поправки к Соглашению по капиталу, вводящие новые требования к капиталу в связи с рыночными рисками. Эти требования вступили в силу с конца 1997 г. Для расчета обеспечения капиталом банки будут использовать либо стандартный метод, либо свои собственные схемы. Органы надзора стран "десятки" будут использовать в отношении оценки рисков, принимаемых банками, метод ретроспективного сравнительного анализа, т.е. сравнения расчетных результатов с реально достигнутыми. См.: Обзор дополнений к Соглашению по капиталу, внесенных с целью совершенствования управления рыночными рисками; Дополнения к Соглашению по капиталу, внесенные с целью совершенствования управления рыночными рисками и Надзор с использованием метода ретроспективного сравнительного анализа и подхода к требованиям по рыночному рисковому капиталу, основанного на построении внутренних моделей. Часть 2 Сборника.
<2> См.: Надзор за валютообменными операциями банков. Часть 1 Сборника.
4. Управление прочими рисками.
Принцип 13. Органы банковского надзора должны убедиться в том, что банк разработал всеобъемлющий процесс управления рисками (включая соответствующий надзор со стороны правления и руководства банка), позволяющий идентифицировать, оценивать, отслеживать и контролировать и другие виды материальных рисков, и в случае необходимости располагает капиталом для покрытия таких рисков.
Стандарты управления рисками <1> являются необходимым элементом банковского надзора и приобретают все большую важность по мере усложнения финансовых инструментов и методов оценки рисков. Влияние новой технологии на финансовый рынок не только позволяет банкам, но и требует от многих из них осуществления ежедневного мониторинга портфелей своих сделок и оперативных корректировок степени риска с учетом рыночных тенденций и интересов клиентов. В этих условиях руководство банка, инвесторы и органы надзора нуждаются в корректной, полной и своевременной информации о рисковых позициях банка. Органы банковского надзора могут содействовать этому путем поощрения и укрепления рациональной банковской политики и требований введения процедур, обеспечивающих доступность такой информации.
--------------------------------
<1> Базельский комитет недавно создал рабочую подгруппу для изучения вопросов, связанных с управлением рисками и системами внутреннего контроля в банках.
(I). Процентный риск.
Органы банковского надзора должны следить за тем, каким образом банки контролируют процентный риск, что предусматривает эффективный надзор со стороны совета директоров и руководства банка; наличие адекватной политики и процедур по управлению риском, системы измерения и мониторинга риска, а также всестороннего контроля <1>. В дополнение к этому надзорные органы должны получать от банков достаточную и своевременную информацию, позволяющую оценивать уровень процентного риска. Эта информация должна включать сведения о сроках платежей и валютах в каждом портфеле банка, а также другие факторы, такие, например, как различия между торговлей и неторговой деятельностью.
--------------------------------
<1> Базельский комитет недавно выпустил документ, касающийся управления процентным риском, содержащий ряд принципов, которые следует применять органам надзора при оценке управления этим видом рисков в банках. См.: Принципы управления процентным риском. Часть 1 Сборника.
(II). Управление ликвидностью.
Цель управления ликвидностью состоит в том, чтобы обеспечить выполнение банком всех его договорных обязательств. Важными элементами надлежащей политики по управлению ликвидностью являются отлаженные системы управленческой информации, централизованный контроль за ликвидностью, анализ требований по чистому фондированию в соответствии с альтернативными сценариями, диверсификация источников фондирования и планирование на случай непредвиденных обстоятельств <1>. Органы банковского надзора должны требовать, чтобы банки управляли своими активами, пассивами и внебалансовыми обязательствами с целью поддержания необходимого уровня ликвидности. Банки должны располагать диверсифицированной системой фондирования - с точки зрения источников средств и распределения сроков платежей по обязательствам. Они также должны располагать определенным объемом ликвидных активов.
--------------------------------
<1> Базельским комитетом был выпущен документ, содержащий методику оценки и управления ликвидностью. Хотя в документе рассмотрен опыт крупных, известных банков, он полезен как методическое руководство для любого банка. См.: Методика оценки и управления ликвидностью. Часть 1 Сборника.
(III). Операционный риск.
Органы банковского надзора обязаны убедиться в том, что высшее руководство банка располагает эффективной системой внутреннего контроля и аудита, а также в том, что им разработана политика по управлению операционным риском или по его минимизации (например, путем страхования или планирования на случай непредвиденных обстоятельств). Органы надзора должны убедиться в том, что у банка есть обоснованные планы восстановления всех вышедших из строя основных систем с возможностью использования в экстренных ситуациях резервного технологического оборудования, расположенного на достаточном удалении.