Основные принципы эффективного надзора за банковской деятельностью

(Базельский комитет по банковскому надзору,

сентябрь 1997 года)

1. Ослабление банковской системы любой страны, как развитой, так и развивающейся, представляет угрозу финансовой стабильности и в данной стране, и за ее пределами. Необходимость укрепления финансовой системы становится проблемой, привлекающей все большее внимание во всем мире. В Коммюнике по итогам встречи "большой семерки" в Лионе в июне 1996 г. содержится призыв к активным мерам в этой области. Поиском путей укрепления финансовой стабильности в мировом масштабе в последнее время занимается ряд официальных органов, в том числе Базельский комитет по банковскому надзору, Банк международных расчетов, Международный валютный фонд и Всемирный банк.

2. Базельский комитет по банковскому надзору <1> на протяжении многих лет работает в этой области как непосредственно, так и путем контактов с органами банковского регулирования во всем мире. На протяжении последних полутора лет изучались возможности укрепления пруденциального банковского надзора во всех странах путем развития сотрудничества со странами, не входящими в "десятку", а также укрепления пруденциального надзора в странах - членах Комитета. В частности, Комитет подготовил для распространения два документа:

--------------------------------

<1> Базельский комитет по банковскому надзору является комитетом органов банковского надзора, основанным в 1975 г. председателями центральных банков десяти промышленно развитых европейских стран. В него входят руководители инстанций банковского надзора и центральных банков Бельгии, Канады, Франции, Германии, Италии, Люксембурга, Нидерландов, Швеции, Швейцарии, Великобритании и США. Его заседания обычно проходят в Банке международных расчетов в Базеле, где расположен его постоянный Секретариат.

- перечень Основных принципов эффективного банковского надзора (Базельские принципы), применимых как в странах, входящих в "десятку", так и в странах - членах Комитета (прилагается);

- периодически обновляемый Сборник существующих рекомендаций, установок и стандартов Базельского комитета, многие из которых корреспондируют с Базельскими принципами.

3. При разработке Принципов Базельский комитет тесно сотрудничал с органами банковского надзора стран, не входящих в "десятку". Этот документ подготовлен при участии членов Базельского комитета, а также представителей Чили, Китая, Чешской Республики, Гонконга, Мексики, России и Таиланда. Помощь в этой работе оказывали также девять других стран (Аргентина, Бразилия, Венгрия, Индия, Индонезия, Корея, Малайзия, Польша и Сингапур). Кроме того, при подготовке документа проводились консультации с многочисленными представителями надзорных органов - как непосредственно, так и через ряд региональных органов надзора.

4. Базельские основные принципы представляют собой двадцать пять базовых принципов, обеспечивающих эффективность системы надзора. Принципы определяют:

Номер принципа

Условия, необходимые

для эффективного банковского надзора 1

Лицензирование и структура 2 - 5

Пруденциальные требования

и пруденциальное регулирование 6 - 15

Методика текущего банковского 16 - 20

регулирования

Требования по представлению

информации 21

Полномочия надзорных инстанций 22

Международные банковские операции 23 - 25

В дополнение к изложению Принципов документ содержит разъяснения по методам их внедрения органами надзора.

5. Национальным органам надзора следует применять принципы при осуществлении надзора за деятельностью всех банковских организаций в рамках данной юрисдикции <1>. Принципы представляют собой минимальные требования и в некоторых случаях требуют дополнения другими мерами, соответствующими конкретным условиям и рискам, существующим в финансовой сфере отдельных стран.

--------------------------------

<1> В странах, где небанковские учреждения оказывают услуги, близкие по своей природе к банковским, многие из принципов, содержащихся в этом документе, могут применяться и в отношении таких небанковских учреждений.

6. Базельские принципы призваны служить основополагающим документом для органов банковского надзора и других государственных органов во всех странах. Национальным органам банковского надзора, многие из которых ищут возможности для укрепления существующего надзорного режима, рекомендуется использовать прилагаемый документ для пересмотра своей надзорной деятельности и разработки специальной программы преодоления недостатков, насколько это возможно в рамках их полномочий. Принципы разработаны таким образом, что могут быть проверены на практике органами банковского надзора, региональными консультационными группами, а также по большому счету - рынком.

Базельский комитет наряду с другими заинтересованными организациями будет наблюдать за успехами отдельных стран по внедрению Принципов. Международному валютному фонду, Всемирному банку и другим заинтересованным организациям предлагается использовать Принципы при оказании отдельным странам помощи в укреплении их надзорных органов в русле усилий, направленных на достижение всеобщей макроэкономической и финансовой стабильности. Состояние дел по внедрению Принципов будет обсуждаться на Международной конференции по банковскому надзору в октябре 1998 г. (и впоследствии каждые два года).

7. Органам надзора всех стран предложено одобрить Базельские принципы. Члены Базельского комитета и шестнадцать надзорных организаций шестнадцати стран, участвовавших в разработке проекта этого документа, уже выразили такое одобрение.

8. Первые лица региональных организаций по банковскому надзору <1> оказывают поддержку Базельскому комитету и готовы содействовать внедрению Основных принципов в своих странах. Большинство этих организаций планирует обсудить Базельские принципы на совещаниях, которые пройдут в ближайшие месяцы. В настоящее время обсуждается вопрос о том, какую роль региональные организации по банковскому надзору группы могли бы сыграть в содействии внедрению Принципов и наблюдении за их внедрением в отдельных странах.

--------------------------------

<1> Арабский комитет по банковскому надзору, Карибская группа по банковскому надзору, Ассоциация по банковскому надзору стран Латинской Америки и Карибского бассейна, Группа по банковскому надзору стран Восточной и Южной Африки, Группа по банковскому надзору стран Восточной и Центральной Европы, Комитет по банковскому надзору Совета по взаимопомощи стран Персидского залива, Офшорная группа по банковскому надзору, Региональный комитет по банковскому надзору стран Средней Азии и Закавказья, Форум по банковскому надзору СЕАНСА, Комитет по банковскому надзору Восточной и Центральной Африки.

9. Базельский комитет надеется, что принятие Базельских принципов каждой страной будет большим шагом на пути достижения финансовой стабильности как в отдельно взятой стране, так и в международном масштабе. Эта цель будет достигаться в разных странах с разной скоростью. Во многих странах потребуется существенно изменить законодательную базу и полномочия надзорных инстанций, поскольку в настоящее время не все надзорные органы обладают достаточной компетенцией для внедрения Принципов. В таких случаях Базельский комитет считает необходимым срочно поставить перед национальными законодательными органами вопрос о внесении в законодательство соответствующих изменений, которые позволят внедрить Принципы. В таких случаях Базельский комитет считает необходимым, чтобы национальные законодатели в первоочередном порядке рассмотрели вопрос о внесении в правовую систему изменений, которые позволят внедрить Принципы.

10. Базельский комитет будет продолжать свою деятельность по унификации ключевых понятий и положений в области управления рисками и банковского надзора, как это было, в частности, сделано в документах, вошедших в Сборник рекомендаций. Базельские принципы будут служить отправной точкой для последующей работы Комитета, в том числе в сотрудничестве с органами банковского надзора стран, не входящих в "десятку", и их региональными организациями. Комитет готов оказать содействие работе по внедрению Принципов на национальном уровне в сотрудничестве с надзорными органами и другими заинтересованными сторонами. Наконец, Комитет намерен укреплять взаимодействие с надзорными органами государств, не входящих в "десятку", и оказывать им существенное техническое содействие и помощь в обучении персонала.

Перечень основных принципов,

обеспечивающих эффективность банковского надзора

Условия, необходимые для эффективного банковского надзора.

1. Эффективная система банковского надзора предполагает, что каждый орган, осуществляющий надзор за банковской деятельностью, должен иметь четко сформулированные задачи и обязанности. Каждый такой орган должен располагать оперативной самостоятельностью и соответствующей материальной базой. Необходима также адекватная юридическая база банковского надзора, включающая регулирование процедуры получения разрешения на банковскую деятельность и последующий надзор за ней; полномочия на выявление соответствия деятельности поднадзорной организации требованиям законодательства, а также аспекты безопасности и устойчивости банков, правовую защиту субъектов надзора. Необходимы также механизмы обмена информацией между надзорными органами и обеспечения конфиденциальности такой информации.

Лицензирование и структура требований.

2. Следует четко определить разрешенные виды деятельности организаций, требующие лицензирования и надзора над ними как над банками. Следует контролировать, насколько это возможно, правомерность использования в названиях организаций слова "банк".

3. Орган, выдающий лицензии, должен иметь право устанавливать определенные критерии и не принимать заявки на лицензирование учреждений, не соответствующих набору этих стандартных требований. Процесс лицензирования должен включать как минимум оценку структуры отношений собственности в банке, данных о профессиональном соответствии директоров и старших менеджеров, оперативного финансового плана, структуры внутреннего контроля, финансового состояния банка, включая собственные средства банка. В случае если предполагаемым владельцем или материнской компанией является иностранный банк, необходимо предварительное согласие надзорного органа страны его местонахождения.

4. Органы банковского надзора должны иметь право рассматривать и в случае необходимости отклонять предложения о передаче значительных долей участия или контроля в существующих банках третьим лицам.

5. Органы банковского надзора должны иметь полномочия устанавливать критерии для переоценки приобретений или инвестиций, сделанных банком, и убеждаться в том, что дочерние и зависимые структуры не создают для банка чрезмерных рисков, не препятствуют осуществлению эффективного надзора за его деятельностью.

6. Органы банковского надзора должны определять соответствие требованиям по достаточности капитала для всех банков. Эти требования должны соответствовать уровню рисков, которые банк принимает на себя, а также определять конкретные составляющие капитала, принимая во внимание ее способность покрывать возможные потери. Для банков, совершающих транснациональные операции, эти данные должны быть не ниже установленных Базельским соглашением по капиталу и поправками к нему.

7. Неотъемлемой частью любой системы надзора является независимая проверка политики, оперативной деятельности банка и применяемых им процедур, связанных с предоставлением кредитов и инвестированием, а также текущего управления кредитным и инвестиционным портфелями.

8. Органы банковского надзора должны быть удовлетворены в случае, если банк разработал и придерживается адекватной политики, соответствующей практике и методике оценки качества активов, а также обеспечения резервов на покрытие потерь по ссудам.

9. Органы банковского надзора должны быть удовлетворены при наличии в банке адекватной информационной системы, позволяющей руководству определять группы связанных друг с другом кредиторов и заемщиков. Органы банковского надзора должны определять пределы допустимой концентрации заемных средств у одного заемщика или группы связанных заемщиков.

10. В целях предотвращения злоупотреблений при кредитовании связанных заемщиков органы банковского надзора должны требовать, чтобы банки выдавали такие кредиты на одинаковых для всех основаниях и могли эффективно контролировать их, а также предпринимать другие необходимые меры с целью контроля и минимизации рисков.

11. Органы банковского надзора должны быть удовлетворены, если у банка выработана адекватная политика и методика определения, отслеживания и контроля странового риска и риска, возникающего при переводе средств из страны в страну при осуществлении международного кредитования и международной инвестиционной деятельности, а также политика поддержания резервов для покрытия возможных потерь по таким рискам.

12. Органы банковского надзора должны быть удовлетворены при наличии у банка систем для точной оценки, наблюдения и контроля рисков, связанных с колебаниями рыночных цен и котировок. Они должны иметь полномочия по установлению для таких рисков определенных лимитов и (или) определенного обеспечения капиталом.

13. Органы банковского надзора должны быть удовлетворены, если в банке действует система, охватывающая управление всеми принятыми банком рисками (в том числе при участии совета директоров и высшего руководства), которая позволяет также определять, измерять, вести мониторинг и контролировать все прочие существенные риски и, если это возможно, создавать обеспечение на случай потерь по ним.

14. Органы банковского надзора должны потребовать, чтобы в банках существовала система внутреннего контроля, соответствующая характеру и масштабу проводимых банком операций. В этой системе должны быть четко определены делегированные полномочия и ответственность; разделены функции, связанные с управлением банком, пополнением его резервов, составлением финансовой отчетности по активам и пассивам, согласованием этих процедур, слежением за сохранностью активов, надлежащим независимым внутренним или внешним аудитом, а также с соответствующими функциями по проверке соблюдения правил такого контроля и применяемых законов и норм банковского регулирования.

15. Органы банковского надзора должны требовать, чтобы у банков была выработана политика, практика и методы работы, включая строго выполняемое правило иметь дело только с проверенными клиентами, что должно способствовать повышению этических и профессиональных стандартов в финансовом секторе и предотвращать преднамеренное или непреднамеренное использование банка криминальными элементами.

Методы текущего банковского надзора.

16. Эффективная система банковского надзора должна включать как внешнее наблюдение за деятельностью банка, так и проверки банков и (или) внешний аудит.

17. Органы банковского надзора должны поддерживать регулярные контакты с руководством банков и глубоко понимать природу операций, осуществляемых этими институтами.

18. Органы банковского надзора должны обладать средствами сбора, проверки и анализа пруденциальных отчетов и статистической информации, поступающей от банков по отдельным вопросам, а также общего характера.

19. Органы банковского надзора должны иметь возможность независимой проверки получаемой информации путем проверки банков на местах или проведения внешнего аудита.

20. Неотъемлемым элементом банковского надзора является наличие у органов надзора возможности осуществлять надзорные функции в отношении банковских групп на консолидированной основе.

Требования по представлению информации.

21. Органы банковского надзора должны иметь возможность проверять, ведется ли в банке бухгалтерский учет в соответствии с установленными правилами и методикой, позволяющими органу надзора получать достоверную информацию о финансовом положении банка и его прибыльности, а также регулярные публикации банком своей финансовой отчетности, адекватно отражающей его финансовое положение.

Полномочия надзорных инстанций.

22. Органы банковского надзора должны иметь в своем распоряжении адекватные инструменты, для того чтобы время от времени вносить коррективы в случае несоответствия деятельности банков пруденциальным требованиям (таким как норма достаточности капитала), когда нарушаются правила регулирования банковской деятельности или создается угроза интересам вкладчиков любым другим путем. При экстремальных обстоятельствах органы надзора должны иметь возможность аннулировать лицензию на осуществление банковской деятельности или рекомендовать это сделать соответствующей инстанции.

Международные банковские операции.

23. Органы банковского надзора должны практиковать надзор в глобальном масштабе за банковскими учреждениями, осуществляющими международные банковские операции, проводя соответствующий мониторинг и применяя пруденциальные нормы ко всем аспектам операций, проводимых этими банковскими учреждениями в любой стране, и в первую очередь - их зарубежными филиалами, совместными предприятиями и дочерними банками.

24. Ключевым компонентом глобального надзора является поддержание контактов и информационный обмен с другими органами надзора, имеющими отношение к поднадзорным банкам, особенно с органами надзора той страны, на территории которой зарегистрированы подобные банки.

25. Органы банковского надзора должны требовать, чтобы операции, осуществляемые иностранными банками в данной стране, соответствовали национальным стандартам. Надзорные органы должны иметь полномочия по предоставлению надзорным органам страны местонахождения штаб-квартиры банка информации, необходимой им для осуществления надзора за деятельностью данного банка в целом, включая его зарубежные подразделения.