МЕЖДУНАРОДНЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР

ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА

МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ В СФЕРЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ

ОТМЫВАНИЮ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА

УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ

В.А. ЗУБКОВ, С.К. ОСИПОВ

ОТ АВТОРОВ

Настоящее учебное пособие "Международные стандарты в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма" является вторым из серии учебных пособий по финансовому мониторингу, которые послужат основой для подготовки профессиональных кадров и повышения квалификации сотрудников государственных органов, финансовых организаций и иных участников национальной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма Российской Федерации, а также других государств - членов Евразийской группы по типу ФАТФ.

В рамках данного учебного пособия детально раскрывается и анализируется весь спектр международных стандартов в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма от уголовно-правовых мер до общих условий и принципов международного сотрудничества в данной области. Именно выработка, обновление и соблюдение единых международных стандартов в такой жизненно важной области деятельности государства, как борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма, способны обеспечить единообразие подходов разных стран и, в конечном итоге, достижение высоких результатов и общую эффективность подобной деятельности. Залогом победы над такими преступлениями, как отмывание денег и финансирование терроризма в глобальном масштабе, является объединение усилий всего мирового сообщества.

Цель настоящего учебного пособия заключается в формировании комплексных и системных знаний о международных стандартах противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, что позволит повысить уровень интеграции международных стандартов в российское законодательство, а также правоприменительную практику. Помимо этого достижение указанной цели позволит поднять на новый уровень понимание основных тенденций развития международных стандартов в области противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Подготовка и постоянное повышение квалификации специалистов, занятых в данной сфере, являются одним из основополагающих факторов обеспечения эффективности любой национальной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, а также соблюдения соответствующих международных стандартов.

Представленная работа усилит методическую базу высшей школы и будет способствовать повышению качественного уровня подготовки специалистов по дисциплине "Финансовый мониторинг".

ВВЕДЕНИЕ

Международные стандарты в сфере противодействия отмыванию

преступных доходов и финансированию терроризма

Для формирования глобального международного фронта противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма ключевое значение имеет стандартизация подходов различных стран ко всем аспектам данной проблемы. Гармонизация национальных законодательств и институциональных механизмов на базе единых международных стандартов призвана обеспечить эффективное противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма на уровне каждой страны, а также полномасштабное международное сотрудничество в данной области.

В сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма наиболее отчетливо проявляется современная тенденция международного права, заключающаяся в смещении акцентов с регулирования собственно межгосударственных отношений на согласование внутренних правовых режимов. Очевидно, что международное сотрудничество в данной области может развиваться только при условии единообразного подхода всех государств к решению таких вопросов внутреннего правового регулирования, как криминализация отмывания денег и финансирования терроризма, раскрытие профессиональной тайны финансовыми организациями и т.п.

В условиях глобализации экономических и криминальных процессов наличие общепринятых стандартов противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма крайне важно для защиты интересов как каждой отдельно взятой страны, так и международного сообщества в целом.

Общепризнанным кодексом правил и норм в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма считаются 40+9 рекомендаций ФАТФ, в которых сведены и по необходимости дополнены базовые положения основных международных правовых актов по данным вопросам. Рекомендации ФАТФ, являясь минимальными стандартами формирования национальной системы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, предоставляют странам определенную свободу в выборе конкретных форм их имплементации с учетом особенностей их правовых и финансовых систем.

Сорок рекомендаций ФАТФ подразделяются на следующие разделы:

A. Требования к национальной правовой системе в части установления уголовной ответственности за отмывание денег и финансирование терроризма, а также обеспечения конфискации соответствующего имущества (уголовно-правовые меры).

B. Меры, которые должны приниматься финансовыми учреждениями и определенными нефинансовыми предприятиями и профессиями для предупреждения отмывания денег и финансирования терроризма (превентивные меры).

C. Институциональные и другие меры, обеспечивающие формирование системы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (институциональные меры).

D. Международное сотрудничество.

Такое деление представляется достаточно условным, поскольку многие рекомендации ФАТФ и связанные с ними стандарты могут быть отнесены сразу к нескольким разделам. Так, например, Рекомендации 23 - 25, связанные с регулированием и надзором, имеют непосредственное отношение не только к превентивным, но и институциональным мерам. Рекомендации 21 - 22, которые касаются применения санкций к странам, не соблюдающим Рекомендации ФАТФ, могут быть одновременно включены в разделы B, C и D.

Тем не менее для удобства изложения и изучения стандарты противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма будут представлены далее в соответствии с традиционной структурой Сорока рекомендаций ФАТФ.

Помимо текста самих 40 + 9 рекомендаций ФАТФ при подготовке учебного пособия использовались Пояснительные записки к ним и "Методология оценки" соответствия этим Рекомендациям, а также положения соответствующих Конвенций ООН, резолюций СБ ООН и актов иных международных органов.

Глава 1. Уголовно-правовые меры

Первым и главным шагом на пути создания национальной системы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма в каждой стране является криминализация деяний, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма. Признание отмывания денег и финансирования терроризма уголовно наказуемыми деяниями (преступлениями) и установление соответствующих санкций за их совершение создают правовую основу для решения следующих задач:

- обеспечение деятельности правоохранительных органов по расследованию и уголовному преследованию лиц, занимающихся отмыванием денег и финансированием терроризма;

- установление режима превентивных мер, направленных на выявление финансовыми посредниками операций, возможно связанных с отмыванием денег или финансированием терроризма;

- принятие обеспечительных мер по выявлению и замораживанию преступных доходов и финансовых активов террористов в целях их последующей конфискации;

- развитие международного сотрудничества между правоохранительными, контрольными, надзорными и иными органами, задействованными в системе противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Современные международные подходы к борьбе с организованной преступностью и терроризмом нацелены на лишение соответствующих видов преступной деятельности прибыльности и воспрепятствование доступу террористов к финансовым ресурсам. Поэтому законы о конфискации доходов от преступной деятельности и террористических активов независимо от источника их происхождения составляют основу эффективной системы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Процедура конфискации состоит из обеспечительных мер, включая замораживание и арест, и собственно конфискации (фактической) соответствующих денежных средств, иного имущества.

§ 1. Криминализация отмывания денег

Состав преступления.

Согласно Рекомендации 1 все страны должны ввести уголовное преследование за отмывание денег на основе Конвенции ООН "О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ" 1988 г. (Венская конвенция) и Конвенции "Против транснациональной организованной преступности" 2000 г. (Палермская конвенция).

Хотя предмет Венской конвенции ограничен вопросами борьбы с незаконным оборотом наркотиков и в ней прямо не использован термин "отмывание денег", в Конвенции дается базовое описание состава таких преступлений. Наряду с криминализацией деяний, заключающихся в незаконном обороте наркотиков и предусмотренных подп. "a" п. 1 ст. 3 данной Конвенции, в соответствии с подп. "b" того же пункта в качестве преступлений должны также квалифицироваться следующие действия, когда они совершаются преднамеренно:

i) конверсия или перевод собственности, если известно, что такая собственность получена в результате любого правонарушения или правонарушений, признанных таковыми в соответствии с подп. "a" данного пункта, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в целях сокрытия или утаивания незаконного источника собственности или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем чтобы он мог уклониться от ответственности за свои действия;

ii) сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении собственности или ее принадлежности, если известно, что такая собственность получена в результате правонарушения или правонарушений, признанных таковыми в соответствии с подп. "а" данного пункта, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях.

Кроме того, подп. "c" п. 1 ст. 3 Венской конвенции предусмотрено, что с учетом конституционных положений и основных принципов правовой системы Стороны принимают меры для признания уголовно наказуемыми деяниями (преступлениями):

i) приобретение, владение или использование собственности, если в момент ее получения было известно, что такая собственность получена в результате правонарушения или правонарушений, признанных таковыми в соответствии с подп. "a" данного пункта, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;

ii) публичное подстрекательство или побуждение других любыми средствами к совершению любого из правонарушений, признанных таковыми в соответствии с данной статьей, или к незаконному использованию наркотических средств или психотропных веществ;

iii) участие, причастность или вступление в преступный сговор с целью совершения любого правонарушения или правонарушений, признанных таковыми в соответствии с данной статьей, попытки совершить такое правонарушение или правонарушения, а также пособничество, подстрекательство, содействие или дача советов при их совершении.

Определение состава отмывания денег закреплено в п. 1 ст. 6 Палермской конвенции, которая предусматривает признание государствами-участниками в качестве уголовно наказуемых следующих деяний, когда они совершаются умышленно:

a) i) конверсию или перевод имущества, если известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений в целях сокрытия или утаивания преступного источника этого имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении основного правонарушения, с тем чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои деяния;

ii) сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, прав на имущество или его принадлежность, если известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений;

b) при условии соблюдения основных принципов своей правовой системы: