15.2. Кредитная система страны. Функции Центрального банка и коммерческих банков.

Кредитная система страны включает три главных элемента:

• Центральный банк,

• коммерческие банки

• специализированные кредитно-финансовые институты.

Специализированными кредитно-финансовыми институтами могут быть: инвестиционные и страховые компании, пенсионные фонды, финансовые дома, фондовые биржи и т.п. Их деятельность, дополняя операции коммерческих банков, распространяется на такие сферы кредитования, которые являются невыгодными или рискованными для частных банков (сельское хозяйство, жилищное строительство, мелкое предпринимательство и т.п.)

Центральный банк:

• осуществляет руководство всей кредитной системой страны,

• ведет финансовые операции правительства,

• хранит временно свободные средства (избыточные резервы) и обязательные резервы коммерческих банков,

• предоставляет коммерческим банкам в случае необходимости кредиты,

• обладает монопольным правом выпускам (эмиссии) банкнот,

• осуществляет денежно-кредитную политику государства.

Представление о денежных ресурсах (пассив), т.е. средствах, которыми располагает банк, и направлениях, в которые вкладываются эти ресурсы (актив) может дать балансовый отчет ЦБ (в упрощенном виде), который представлен ниже:

Баланс Центрального банка

АКТИВ	ПАССИВ
1. Валютные ресурсы страны	1 . Собственный капитал
2. Ссуды коммерческих банков	2. Депозиты казначейства
3. Ценные бумаги государства (облигации, казначейские векселя)	3. Банкноты, пущенные ЦБ в обращение
4. Прочие активы	4. Резервы коммерческих банков (избыточные и обязательные)
	5. Прочие пассивы
100%	100%

Вторым элементом кредитной системы являются:

Коммерческие банки.

Коммерческие банки представляют собой костяк кредитной системы, за многообразие выполняемых ими функций (более 100 функций) их часто называют «супермаркетами» денежного рынка.

Все функции коммерческих банков делятся на пассивные (отражаются в пассиве баланса) и активные (отражаются в активе баланса).

Пассивные операции - это операции, с помощью которых образуются ресурсы банка. Банковские ресурсы включают собственный капитал банка (от 1-10% всех ресурсов) и депозиты (вклады), принимаемые банками у клиентов. Собственный капитал банка складывается из уставного капитала банка, резервов и накопленной прибыли банка. Депозиты коммерческого банка имеют множество разновидностей.

Активные операции - это операции, посредством которых ресурсы банков размещаются с целью получения банком доходов. Главной активной операцией является выдача разнообразных кредитов (ссуд) своим клиентам. Кроме этого коммерческий банк покупает векселя у компаний. Фирма, продавшая свои товары в кредит, обладает векселем, по которому они вправе получить деньги с покупателя лишь по истечении определенного срока. Но ей часто нужны наличные деньги для покупки товаров, выплаты заработной платы и т.п. до срока истечения векселя. В таком случае предприниматель может продать вексель банку до срока, такая операция называется учетом векселей. Учитывая вексель, банк выплачивает векселедержателю не всю сумму, обозначенную на векселе, а эту сумму минус учетный процент. К активным операциям банков относится и покупка банками ценных бумаг (облигаций, акций и т.п.), при этом банк получает проценты (по облигациям) и дивиденды (по акциям).

Помимо активных и пассивных операций коммерческие банки оказывают различного рода банковские услуги. Например, проводят операции с пластиковыми картами, осуществляют доверительное управление.

В результате своей деятельности банк получит банковскую прибыль в виде разности процентов по кредитам и процентов, выплачиваемым по вкладам, а также иные виды доходов в виде процентов, дивидендов, учетных процентов.

В общем виде представление об активных и пассивных операциях банков может дать баланс коммерческого банка (в упрощенном виде):