3.6.Вмешательство государства в рыночное равновесие: фиксирование цены, налоги, дотации, субсидии, квоты. Фиксирование цены.

При директивном установлении рыночной цены выше или ниже равновесной, государство выводит рынок блага из состояния равновесия (см. рис. 3.7.).

Фиксирование цены ниже равновесной может применяться в отношении предметов первой необходимости с целью минимизации стоимости потребительской корзины, или в отношении цен на ресурсы (нефть, газ, электроэнергия) для снижения темпа инфляции. Важнейшим последствием такого вмешательства является товарный дефицит. Объём рыночных сделок определяется объёмом предложения, выигрыши производителей и потребителей сокращаются по сравнению с ситуацией рыночного равновесия.

Фиксирование цены выше равновесной применяется для стимулирования производителей. Ярким примером может служить повышение заработной платы работникам - членам профсоюза. Последствием такого вмешательства государства является избыточное предложение (см. рис. 3.7.) – затоваривание. На рынке труда это выливается в классическую безработицу. Объём продаж в этом случае будет определяться объёмом спроса.

Таким образом, в ситуации неравновесия объём продаж (реализации) будет определяться меньшей величиной: объёмом спроса или объёмом предложения.

Налоги.

Налоги - обязательные денежные сборы в бюджет. Вот определение налога из известного словаря по экономике²⁴: «Налог (tax) – сбор, налагаемый правительством на доход, имущество и увеличение рыночной стоимости активов отдельных людей и предприятий; на стоимость закупок товаров и услуг и на собственность».

В зависимости от базы налогообложения налоги делятся на прямые и косвенные.

Прямые налоги взимаются с доходов физических и юридических лиц: подоходный налог; налог на доходы от собственности; налог на прибыль; налог на наследство и дарение; налог на выигрыш; налог на отдельные объекты имущества.

Косвенные налоги включаются в цену товара: НДС (налог на добавленную стоимость); акциз; налог с оборота; таможенные тарифы (импортные пошлины); лицензионные сборы.

По форме обложения различают налоги, назначаемые в фиксированной денежной сумме, а также налоговые ставки, назначаемые в процентах (%) от налогооблагаемой базы.

Налоговые ставки делятся на пропорциональные (единая ставка для любой базы – например, подоходный налог в России в настоящее время рассчитывается по единой налоговой ставке 13%); прогрессивные (налоговая ставка растёт с ростом базы); регрессивные (налоговая ставка уменьшается с ростом базы налогообложения). Соответственно рассчитанные по ставкам налоги также называются пропорциональными, прогрессивными и регрессивными.

Функции налогов.

1. фискальная: налоги обеспечивают поступление денежных средств в бюджеты различных уровней, за счёт которых финансируются общественные блага;

2. стимулирующая: налоги используются как инструмент фискальной политики, стимулируя совокупный спрос и деловую активность в фазе экономического спада;

3. распределительная: налоги способствуют перераспределению доходов и устранению социального неравенства;

4. контролирующая: налоги способствуют контролю качества ввозимых импортных товаров;

5. корректирующая: налоги способствуют изменению экономического поведения потребителей и производителей, создающих отрицательные внешние эффекты.

Сдвиг кривых спроса и предложения может вызвать введение косвенных налогов.

Налог на производителя, например акциз, то его введение снизит предложение, т.е. сдвинет кривую предложения влево – вверх (см. рис.9). S₁→S₂. Рыночное равновесие перемещается: E₁→E₂. Равновесная цена поднимается до уровня P₂⁺ (цена для покупателей) , цена, получаемая продавцом после уплаты налога P₂^- . Объём продаж сокращается до уровня Q₂. Налоговое бремя на продавцов и покупателей (отчисления в бюджет) составят:

T= (P₂⁺ - P₂^-)*Q₂ = tax*Q₂ (3.5)

P S₂

P₂⁺ E₂ tax S₁

P_e E₁

P₂^- D

Q₂ Q₁ Q

Рисунок 3.9. Воздействие налога на производителя.

Если вводится налог на потребителя, например госпошлина при покупке каждого метра недвижимости, то снизится спрос, т.е. кривая спроса сместится влево – вниз. При этом последствия воздействия на рынок будут аналогичными вышеописанному воздействию налога на продавцов.

Заметим, что налоговое бремя сокращает суммарный излишек продавцов и покупателей. Но так как налоги попадают в государственный бюджет, покупатели и продавцы выигрывают как граждане, получая общественные блага.