Тема 28. Управление прибылью коммерческого банка

Содержание

Введение

1. Теоретические основы управления прибылью коммерческого банка

1.1. Экономическое содержание прибыли, схема ее формирования и распределения в коммерческом банке.

1.2. Управление прибылью и рентабельностью коммерческого банка.

2. Состояние управления прибылью на примере (наименование коммерческого банка)

2.1. Краткая характеристика коммерческого банка

2.2. Оценка прибыли и рентабельности

2.3. Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка

3. Проект управления прибылью коммерческого банка на примере (наименование коммерческого банка)

3.1. Предлагаемая схема управления прибылью

3.2. Проектный расчет прибыли коммерческого банка

Выводы и предложения

Список использованной литературы

Приложения

Информационная база для разработки темы:

1. Материалы банковской отчетности: баланс (сводный баланс), отчет о прибылях и убытках (ф.102), данные о движении денежных средств (ф.123), пояснительная записка, расчет экономических нормативов.

2. Нормативные документы организации (при наличии данных): Политика в сфере формирования и распределения прибыли, материалы Устава в части доходов, расходов, прибыли.

3. Плановая информация организации (при наличии данных): расчеты кассовых оборотов.

Требования к содержанию разделов:

Глава 1.

Раздел 1.1. Рассматривается экономическое содержание категории «прибыль», ее функции, состав прибыли коммерческого банка, схему ее формирования и распределения, необходимость, цель управления прибылью.

Раздел 1.2. Отражается система управления прибылью как составляющей частью банковского менеджмента – методы планирования, оценки, регулирования формирования и распределения прибыли. Приводятся мнения авторов из экономической литературы по теории и практике данного вопроса.

Глава 2.

Раздел 2.1. Приводится информация об объекте исследования (или его головного офиса) – организационная структура, учредители, история банка, его миссия, уровень рейтинга на финансово-кредитном рынке, развитие филиальной сети и подразделениях, банковские продукты, услуги, клиентура, величина и динамика основных операций, численность персонала, финансовые результаты и т.п. - дающая общее представление о деятельности банка. Информацию следует представлять в форме таблиц, графиков, диаграмм.

Раздел 2.2. На основе материалов отчетности банка за анализируемый период в табличной форме представляется информация о величине, динамике, составе и структуре прибыли и ее распределении. Целесообразно провести оценку прибыли и рентабельности на основе структурного анализа источников прибыли, финансовых коэффициентов, факторного анализа. Освещается формирование процентной маржи банка. Делается заключение о достаточности (недостаточности) прибыли для деятельности банка.

Раздел 2.3. Оцениваются влияние доходов и расходов на формирование прибыли банка. Проводится оценка состава, величины, динамики составляющих доходов (операционных, прочих) и расходов (операционных, по обеспечению деятельности, прочих), выявляются факторы, определяющие их размер.

Глава 3.

Раздел 3.1. Определяются направления совершенствования процесса управления прибылью банка в части схемы управления ее формированием и распределением, выработки стратегических и тактических целей и задач; систем и методов планирования, контроля, регулирования, распределения обязанностей и т. п.

Раздел 3.2. Проводятся проектные (прогнозные) расчеты формирования прибыли и рентабельности по отдельным направлениям деятельности банка (ссудные операции, управление ценными бумагами, депозитные, валютные операции и т.п.). Проектные расчеты по прибыли целесообразно провести в табличной форме по нескольким альтернативным вариантам, предполагая возможные изменения основных факторов в зависимости от поставленных стратегических и тактических целей и задач, с учетом потенциального влияния факторов внешней и внутренней среды. Информационной основой проведения проектных расчетов является обоснованные предложения по изменению параметров банковских продуктов, услуг (ставок, условий, величине и т.п.), диверсификации банковских продуктов. Целесообразно провести плановые расчеты по распределению прибыли банка на основе предложений по изменению дивидендной, инвестиционной политики и т.п.