Информационная база для разработки темы:

1. Материалы годовой отчетности организации: Бухгалтерский баланс (ф.1), Отчет о прибылях и убытках (ф.2), Отчет о движении капитала (ф.3), Отчет о движении денежных средств (ф.4), Приложения к бухгалтерскому балансу (ф.5).

2. Нормативные документы организации (при наличии данных): Приказ об учетной политике предприятия, Устав организации, договора банковского расчетно-кассового обслуживания.

3.Данные бухгалтерского учета организации (при наличии данных): записи по счетам 50 «Касса», 51 «Расчетный счет», 52 «Валютный счет», 55 «Специальные счета в банках» 58 «Краткосрочные финансовые вложения», банковские выписки.

4. Плановая информация организации (при наличии данных): План доходов и расходов, план (бюджет) движения денежных средств.

Требования к содержанию разделов:

Глава 1.

Раздел 1.1. Освещается содержание категории «оборотный капитал», схема его кругооборота. Выделяется место и роль денежных активов в кругообороте оборотных средств, выявляются особенности кругооборота денежных средств и их влияние на длительность производственно-коммерческого, финансового цикла.

Раздел 1.2. Рассматривается экономическое содержание денежных средств и их эквивалентов как объекта управления, приводится их классификация. Группируются различные точки зрения экономистов на определение денежных средств и их эквивалентов (краткосрочных финансовых вложений). Следует привести основные законодательно-нормативные акты, связанные с темой исследования (ГК, НК, Положение о безналичных расчетах, Порядок ведения кассовых операций, закон о рынке ценных бумаг и другие), выявить проблемные аспекты в управлении денежными средствами и их эквивалентами, в т.ч. в законодательном обеспечении.

Глава 2.

Раздел.2.1. (см. раздел «Требования к содержанию курсового проекта»).

Раздел 2.2. По конкретным данным предприятия в табличной форме проводится оценка состава и структуры оборотных активов за анализируемый период, выявляется доля и динамика денежных средств, краткосрочных финансовых вложений. По материалам предприятия рассматриваются основные элементы денежных активов, обеспечивающие платежеспособность организации. Выявляется уровень платежеспособности организации по месяцам (кварталам) года и оценивается степень участия денежных активов в оборотном капитале и его динамика с использованием коэффициента участия денежных активов в оборотном капитале. Исследуется оборачиваемость денежных активов в исследуемом периоде, определяется уровень отвлечения свободных денежных активов в краткосрочные финансовые вложения. За исследуемый период рассчитываются показатели эффективности использования денежных активов и их эквивалентов

Раздел 2.3. Рассматриваются приемы и методы финансового менеджмента в управлении денежными активами и их эквивалентами. Характеризуется политика управления денежными активами на предприятии и ее основные этапы. На основе конкретных материалов предприятия исследуется действующий механизм организации договорных отношений с обслуживающим коммерческим банком, планирования (методы планирования остатков денежных активов, формы, содержание плановых документов и т.д.) и контроля денежных активов, дается оценка их уровня и эффективности, необходимость совершенствования.

Глава 3.

Раздел.3.1. На основе проведенного в п. 2.2 и 2.3 исследования вносятся предложения по совершенствованию алгоритма управления денежными активами. Формируются основные аспекты в части разработки финансовой политики по управлению денежными средствами и их эквивалентами с учетом ликвидности и платежеспособности предприятия. Разрабатывается план доходов и расходов (от реализации продукции, работ, услуг, прочих операций) на будущий период. На основе этих расчетов составляется план (бюджет) денежных поступлений и платежей по всем видам деятельности. Рассматривается возможность и целесообразность привлечения дополнительных средств, вложения временно свободных денежных средств в краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги, депозиты и т.п.) на предприятии. Предлагается система управленческих решений по организации стратегического, оперативного контроля денежных средств и их эквивалентов (на основе платежного календаря).

Раздел 3.2. В рамках предложенного в п.3.1 алгоритма управления денежными средствами и их эквивалентами предлагаются соответствующие методы и приемы финансового менеджмента и проводятся проектные расчеты остатков денежных активов (расчет операционного, страхового, инвестиционного, компенсационного и др.) с использованием общепринятых методик и математических моделей Баумоля, Миллера-Орра и других. Расчеты проводятся в табличной форме. Производится оптимизация и дифференциация среднего остатка денежных активов. Прогнозируется уровень отвлечения свободного остатка денежных средств в краткосрочные финансовые вложения и их рентабельность. Предлагается система контроля за совокупным уровнем остатка денежных активов, обеспечивающим платежеспособность предприятия.

Тема 18. Управление денежными потоками организации

Содержание

Введение

1. Теоретические основы управления денежными потоками организации

1.1. Денежные потоки как объект управления

1.2. Содержание этапов управления денежными потоками

2. Характеристика и оценка управления денежными потоками в (наименование организации)

2.1. Краткая экономическая характеристика организации

2.2. Оценка денежных потоков организации

2.3. Методы и приемы финансового менеджмента в управлении денежными потоками предприятия

3. Разработка проекта управления денежными потоками для (наименование организации)

3.1. Предлагаемая схема управления денежными потоками

3.2. Проектный расчет денежных потоков по предложенной схеме управления

Выводы и предложения

Список использованной литературы

Приложения