Бухгалтерском учете»

Вариант 7

1. Определение размера расходов

2. Задача.

Отразить в бухгалтерском учете в соответствии с налоговым учетом хозяйственные операции. Отразить финансовый результат в форме №2 и в декларации по расчету налога на прибыль.

Торговая организация осуществила следующие операции:

1. Отгружены покупателям товары на сумму -300000 руб.. в т.ч. НДС.

2. Отгружены материалы (прочая реализация) на сумму 120000 руб.. в т.ч. НДС

3. Списана учетная стоимость отгруженных покупателям товаров - 150000 руб.

4. Списана цена приобретения отгруженных материалов - 70000 руб.

5. Командировочные расходы - 8300 руб.. в т.ч. сверх установленных норм 1300 руб.

6. Расходы на упаковку товаров -18000 руб.. в т.ч. НДС

7. Начислена заработная плата работникам - 25000руб.

8. Начислен ЕСН (35.6% от ФОТ) - руб.

9. Списана недостача товаров на результаты - 1000 руб.

10. Начислен налог на имущество - 2500 руб.

11. Расходы на ремонт - 60000 руб~ при норме амортизации 15000 руб.

12. Безвозмездно получены ОС - 10000 руб.

13. Произведены расходы на добровольное страхование грузов - 4000 руб.

14. Осуществлены представительские расходы - 1500 руб.

15. Создан резерв по гарантийному обслуживашпо оборудования - 2000 руб.

16. Определить финансовый результат. Предприятие в целях налогообложения работает по начислению.

Контрольная работа по дисциплине «Налоговые расчеты в

Бухгалтерском учете»

Вариант 8

1. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль

2. Задача.

Отразить в бухгалтерском учете в соответствии с налоговым учетом хозяйственные операции. Отразить финансовый результат в форме №2 и в декларации по расчету налога на прибыль.

Предприятие, оказывающее ремонтные услуги, осуществила следующие операции (для целей налогообложения доходы признаются методом начисления):

1. Оказаны заказчикам услуги на сумму -180000 руб.. в т.ч. НДС.

2. Списаны материалы на оказание усл>т - 30000 руб.

3. Начислена заработная плата работникам — 10000руб.

4. Произведены отчисления ЕСН ?5.6%от ФОТ) - руб.

5. Командировочные расходы - 17600 руб.. в т.ч. сверх установленных норм 1600 руб

6. Расходы на освещение, отопление - 42000 руб.. в т.ч. НДС

7. Списана себестоимость оказанных j слух - руб.

8. Произведены расходы на услуга банка - 4000 руб.

9. В связи с истечением срока исковой давности списана кредиторская задолженность на доходы - 12000 руб.

10. Начислена амортизация ОС - 35000 руб.

11. Выявлены доходы прошлых лет - 7000 руб.

12. Списана в соответствии с законодательством задолженность перед бюджетом - 2000 руб.

13. Выявлен финансовый результат по основной деятел] юсти - руб.

14. Выявлен результат по прочим операциям.

15. Норма амортизации ОС - 27000 руб.

Контрольная работа по дисциплине «Налоговые расчеты в

Бухгалтерском учете»

Вариант 9

1. Расчет налога на имущество организации

2. Задача

Отразить в бухгалтерском учете в соответствии с налоговым учетом хозяйственные операции. Отразить финансовый результат в форме №2 и в декларации по расчету налога на прибыль.

Торговая организация осуществила следующие операции:

1. Отгружены покупателям товары на сумму 480000 руб., в т.ч. НДС.

2. Выручка от продаж в бухгалтерском учете увеличена на сумму процентов по товарному кредиту - 10000руб.

3. Списана учетная стоимость отгруженных покупателям товаров - 300000руб.

4. Начислена заработная плата работникам - 30000руб.

5. Произведены отчисления ЕСН (35.6% от ФОТ) - руб.

6. Командировочные расходы - 5400 руб.. в т.ч. сверх установленных норм 1400 руб.

7. Амортизация ОС в бухгалтерском \^ете - 20000руб.

8. Расходы на ремонт ОС - 15000 руб.

9. Расходы на фасовку товаров - 6000 руб.. в т.ч. НДС 1000 руб.

10. Расходы на доставку товаров - 18000 руб.. в т.ч. НДС

11. Начислен штраф покупателям за просрочку платежа - 5000 руб.

12. Реализован объект ОС - 12000 руб.

13. Начислен НДС - руб.

14. Списана стоимость накопленной амортизации - 8000 руб.

15. Списана остаточная стоимость выбывшего объекта - 1000 руб.

16. Определить финансовый результат. Предприятие в целях налогообложения работает по начислению.

Контрольная работа по дисциплине «Налоговые расчеты в