6. Форми співробітництва у сфері фінансових відносин

Партнерські зв’язки в сфері фінансових відносин можуть конкретизуватися у формі факторингу та комерційного трансферту.

Факторинг

Під факторингом розуміють систему відносин, які встановлюється між підприємцем і фактор-фірмою. При цьому фактор-фірма бере на себе погашення дебіторської заборгованості підприємця (коли підприємець отримує товар, але не може відразу його оплатити) або купує у підприємця його вимогу до партнера стосовно платежу (коли підприємець здійснює поставку товару, але покупець користується відстрочкою платежу).

У ролі фактор-фірми часто виступають банки. На теперішній час банки консолідуються у банківські групи, які займаються не просто фінансовим обслуговуванням, а здійснюють комплексне супроводження клієнтів, засновують у своїй структурі факторингові, лізингові, інжинірингові, консалтингові підрозділи.

Факторинг - це різновид торгово-комісійної операції, яка пов’язана із кредитуванням оборотного капіталу клієнта через купівлю фактор-компанією рахунків клієнта.

Факторинг є одним із елементів універсальної системи фінансового обслуговування клієнтів, що включає бухгалтерське, інформаційне, рекламне, збутове, транспортне, страхове, кредитне і юридичне забезпечення. За самим клієнтом практично залишається тільки виробнича функція. Запровадження факторингових операцій пов’язане з тим, що в сучасних умовах звичайний строк платежу коливається від 1 до 3 місяців. Якщо банк сплачує вимоги за такими платежами відразу, тобто застосовується умова “сконто” (негайна оплата), то оборотність коштів збільшується. Підприємець, на користь якого здійснюється платіж, в таких випадках надає знижку з ціни у розмірі біля 3%. Ці відсотки є прибутком фактор-фірми.

Дебіторська заборгованість – це борг за рахунками підприємства, який зафіксовано у бухгалтерських документах. Наприклад, бізнесмен продає товар одному зі своїх партнерів, який заплатить за нього через 3 місяці. Отже, протягом 3 місяців частина капіталу не працює, не приносить прибутку. Але підприємець може при наданні 3 % знижки з ціни одержати ці гроші у фактор-фірми, яка, у свою чергу, отримає від партнера повну суму через 3 місяці. Або навпаки: підприємець купив товар, банк сплачує 97% контрактної вартості (у підприємця на момент купівлі немає вільних коштів), а через 3 місяці він виплачує банку 100% контрактної вартості.

Комерційний трансферт

Комерційний трансферт використовується в міждержавних відносинах і являє собою взаємне придбання партнерами один в іншого капіталів у національних валютах у встановлених розмірах за договірною ціною. Таке придбання капіталу не припускає його переміщення через національні кордони. Капітал зараховується на рахунок в національному банку країни продавця, але відкривається на ім’я покупця.

Наприклад, Ви придбали капітал на визначених умовах у свого партнера в США. Тепер в американському банку є Ваш власний рахунок. У свою чергу, Ви відкриваєте рахунок на певну суму в українському банку на ім’я американського партнера. Тепер Ви можете купувати будь-який товар у американської фірми та здійснювати платежі зі свого рахунку в американському банку. Американський партнер може діяти так само, але вже на території України.