- •1. Банковские, межбанковские объединения
- •2. Учет нематериальных активов и материальных запасов (сч.609, 610).
- •3. Электронные банковские услуги.
- •4. Структура плана счетов банка. Базовые принципы строения плана счетов.
- •5. Порядок регистрации и лицензирования кредитной организации.
- •6. Организация и учет кредитов полученных от других банков (сч.312, 313, 314, 317, 318, 914).
- •7. Классификация и общая характеристика банковских операций.
- •8. Годовой отчет и подготовка к нему. Бухгалтерская отчетность банка.
- •9. Порядок осуществления переводов без открытия счета в Сбербанке России. Блиц-переводы в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.
- •10. Учет операций по выпуску собственных ценных бумаг (сч.520, 521, 522, 907).
- •11. Источники формирования доходов и прибыль кредитных организаций
- •12. Структура баланса. Четыре типа хозяйственных операций.
- •13.Банковские риски и методы их минимизации
- •14. Учет операций по кредитованию других банков. (сч.320, 321, 324, 325).
- •15. Ресурсы коммерческих банков. Собственные средства кредитных организаций.
- •16.Учет операций с бланками строгой отчетности и разными ценностями. (сч.91207, 91202, 91203).
- •17. Депозитные операции коммерческих банков.
- •18.Учет срочных операций (сч. Главы г)
- •19. Общая характеристика безналичных расчетов в кредитных организациях.
- •20.Учет основных средств банка (счет 604,60601, 607).
- •21. Порядок распоряжения вкладами физических лиц в Сбербанке России.
- •22. Учет финансовых результатов деятельности банка (сч.108, 109, 708). Учет фондов (сч.107) и добавочного капитала (сч.106).
- •23. Методы определения кредитоспособности заемщиков.
- •24. Особенности бухгалтерского учета операций с иностранной валютой. Учет операций по переоценке средств в иностранной валюте.
- •25. Операции коммерческих банков с ценными бумагами.
- •26.Учет расчетов с дебиторами. Учет расчетов с кредиторами (счет 603).
- •27. Залоговые операции коммерческих банков. Выдача гарантий и поручительств. Цессия.
- •28. Учет факторинговых операций (сч.47401, 47402). Учет доверительных операций кредитных организаций
- •29. Поручения вкладчиков о списании денежных средств со вкладов физических лиц в Сбербанке России.
- •30. Учет операций с ценными бумагами других эмитентов (сч.501-509, 908).
- •31. Особенности предоставления долгосрочных кредитов коммерческими банками.
- •32. Учет гарантийных операций с векселями (сч.60315, 91404). Учет операций по предоставлению вексельного кредита.
- •33. Межбанковское кредитование. Консорциальные кредиты, предоставляемые коммерческими банками.
- •35. Потребительские кредиты коммерческих банков.
- •36. . Учет расчетов по корреспондентским счетам и путем клиринга. Учет расчетов через ркц.
- •37. Порядок осуществления переводов вкладов физических лиц в Сбербанке России.
- •38.Учет доходов и расходов банка (сч.706, 707, 613, 614).
- •39. Ипотечные кредиты коммерческих банков.
- •40. Учет операций по дисконтированию векселей.
- •41. Вексельные кредиты, предоставляемые коммерческими банками.
- •42. Организация и учет расчетов с использованием платежных поручений.
- •43. Лизинг – преимущества, виды.
- •44. Учет депозитных операций физических и юридических лиц.
- •45. Характеристика основных видов вкладов в Сбербанке России.
- •46. Организация синтетического учета. Организация аналитического учета. Порядок нумерации лицевых счетов.
- •47. Порядок проведения идентификации и установление статуса вкладчиков.
- •48.Учет кассовых операций(сч.20202, 20207, 20208, 20209).
- •49. Инвестиционные операции коммерческих банков.
- •50. Учет операций по кредитованию юридических лиц.
- •51. Брокерские операции коммерческих банков.
- •52. Учет операций по кредитованию физических лиц.
- •53. Операции доверительного управления в кредитных организациях.
- •54. Учет операций по формированию уставного капитала банка (сч.10207, 10208, 105).
- •55. Депозитарная деятельность кредитных организаций
- •56. Учет расчетных операций(сч.405, 406, 407, 408).
- •57. Операции банков с наличной иностранной валютой и чеками.
- •58.Учет расчетов с филиалами (сч.303).
- •59. Операции коммерческих банков с драгоценными металлами и камнями.
- •60. Характеристика оборотной ведомости и баланса.
- •78.Провести идентификацию банковской карты visa classic.
- •82.Провести идентификацию банковской карты visa gold.
- •80. Провести идентификацию банковской карты visa electron.
- •81.Провести идентификацию банковской карты maestro.
- •79.Провести идентификацию банковской карты mastercard standard.
- •83.Провести идентификацию банковской карты mastercard gold.
39. Ипотечные кредиты коммерческих банков.
Ипотека – залог недвиж-ти. Выдается юр и физ лицам. Ипотечн кредит — это ссуда, выдаваемая под залог недвиж-ти, остающейся в распоряжении заемщика. В случае, когда кредит заемщиком не возвращается, недвиж-ть продается, и зад-ть кредитору погашается из ср-в, полученных от ее реал-ции. Гл цель ипотечн кред-ния - создание эфф-но работающей системы обеспеч- рос гр-н доступным по ст-ти жильем.
Осн хар-ки ипотечн кредита: долгоср кредит (не менее 4 лет, обычно более 15 лет) на фин-ние недвиж-ти; цель фин-ния -создание, реконструкция и модернизация недвиж-ти; обеспеч-е - залог фин-емого объекта.
Ипотека устанавливается на им-во, которое принадлежит залогодателю на праве соб-ти или на праве хоз ведения. В кач-ве залога могут выступать: земельные участки (кроме тех, которые нах-ся в гос или муницип соб-ти, с/х угодий, если площадь земельн участка менее допустимого мин-ного размера); пред-тия, квартиры и их части; дачи, гаражи; воздушн и морск суда, космич объекты. Залогодатель обязан страх-ть за свой счет им-во от рисков утраты и повреждения. Залогодержатель вправе передать свои права др лицу по договору об ипотеке.
Между залогодателем и залогодержателем закл-ся договор ипотеки, кот должен быть нотариально удостоверен и подлежит гос регистр. В договоре: предмет ипотеки, его оценка, размер и срок исполн-я обяз-ва. Вступает в силу с момента его гос регистр. Права залогодателя м.б. удостоверены закладной (это имен ц/б, удостоверяющая право на получ-е исполнения по ден обяз-ву и право залога на им-во), м.б. заложена, выдается органом, осущ-ющим гос регистр ипотеки. Банки могут предоставлять кредит порционно, оформ-яя закладную поэтапно (при пр-се строит-ва)
Реквизиты закладной: название; наим-ние (имя) и местонах-ние залогодателя и залогодержателя; реквизиты кредит договора; сумма обяз-в и размер %; сроки погаш-я; название и местонах-ние им-ва; ден оценка им-ва; указание на наличие или отсутствие прав 3х лиц на им-во; подпись залогодателя; сведения о времени и месте нотариал удостовер-я договора ипотеки.
При оценке недвиж-ти исп-ся 3 сп-ба: рыночный, затратный (учит-ются все затраты, необход-е для строит-ва аналогичной постройки по действующим ценам с учетом износа), доходный (исчисляются возможн доходы, которые м.б. получены при эксплуатации недвиж-ти)
В роли покупателя ипотечных кредитов у КБ выступает Агентство по ипотечн жил кредит-ю, которое явл-ся эмитентом вторичных ипотечных ц/б (облигаций). Осн направление деят-ти: обеспеч-е ликвид-ти рос КБ, предоставляющих жил кредиты, за счет покупки закладных на ср-ва, привлекаемые путем размещ-я облигаций АИЖК на фонд рынке; контроль иптечн кред-ния; форм-ние системы рефин-ния; привлеч-е р-сов для фин-ния ипотечн кред-ния, создание 2чного рынка обяз-в, обеспеченных ипотекой
Схема ипотечного кред-ния: закл-ние договора купли-продажи между продавцом и покупателем через риэлтерскую компанию; оценка рын ст-ти жилья оценочной компанией; закл-ние со страх компанией договора страх-ния квартиры и жизни заемщика; передача жилья в залог банку; получ-е ипотечн кредита заемщиком; оплата квартиры продавцу с исп-нием ср-в кредита; продажа банком закладной Агентству; рефин-ние банка Агентством; размещение ипотечн ц\б; привлечение инвестиций; регулярное погаш-е кредита; передача сумм, полученных от заемщика, за вычетом комиссионных Агентству; предъявление инвесторами ц\б к оплате; оплата ц\б Агентством; выплата страховой суммы при наступлении страх случая
В наст вр разраб-ны гос программы поддержки малоимущих гр-н (льготн кред-ние молод семей, раб-ков с большим стажем работы на одном пред-тии, военнослуж-х). Субсидии по получ-ю жил кредитов могут осущ-ся за счет гос-ва, муницип органов, пред-тий. Некоторые КБ, выдавая кредит на улучшение жил усл-й, оформ-ют в свою соб-ть недвиж-ть до тех пор, пока кредит не будет выплачен. Больш роль для реал-ции соц программ играет «Агенство по реал-ции жил займов и субсидий». Осн цели деят-ти: орг-ния исп-ния субсидий из бюджета для строит-ва жил домов (или приобретения), предоставляемых нуждающимся в улучщении жил усл-й, контроль за целевым исп-нием субсидий.