Отчет о движении денежных средств ао «г»
Сальдо на начало |
|
|
|
307800 |
||
Приток |
|
|
|
|
7490000 |
|
|
выручка |
|
7490000 |
|
|
|
Отток |
|
|
|
|
7016068 |
|
|
с/ст |
|
3332700 |
|
|
|
|
налог на прибыль |
997752 |
|
|
||
|
Прибыль в АО «Ирэн» |
2685616 |
|
|
||
Сальдо на конец |
|
|
|
781732 |
||
|
|
|
|
|
||
Баланс АО «Г»
Актив |
|
|
|
на начало года |
на конец года |
|
Здания, машины, оборудование |
380000 |
360000 |
||||
Денежные средства |
|
|
307800 |
781732 |
||
Баланс: |
|
|
|
687800 |
1141732 |
|
Пассив |
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
|
|
600000 |
600000 |
||
Нераспределенная прибыль отчетного года |
87800 |
541732 |
||||
Баланс: |
|
|
|
687800 |
1141732 |
|
Прогноз деятельности для компании АО «Д» на пятый год:
Рост объема продаж: 30%;
Рост цены продажи: 5%;
Рост цены закупки: 2,5%
Выручка = 2000000 * 1,3 * 1,05 = 2730000 руб.;
Затраты = 1000000 * 1,3 * 1,025 = 1332500 руб.
Отчет о прибылях и убытках ао «д»
Выручка от продажи товаров |
2730000 |
|
Себестоимость проданных товаров 1332500 |
||
Валовая прибыль |
|
1397500 |
Налог на прибыль 335400 |
||
Чистая прибыль |
|
1062100 |
1062100 * 0,9 = 955890 руб. прибыли АО «Д» отдает АО «Ирэн»
Отчет о движении денежных средств ао «д»
Сальдо на начало |
|
|
|
76000 |
||
Приток |
|
|
|
|
2730000 |
|
|
выручка |
|
2730000 |
|
|
|
Отток |
|
|
|
|
2623790 |
|
|
с/ст |
|
1332500 |
|
|
|
|
налог на прибыль |
335400 |
|
|
||
|
Прибыль в АО «Ирэн» |
955890 |
|
|
||
Сальдо на конец |
|
|
|
182210 |
||
|
|
|
|
|
||
Баланс АО «Д»
Актив |
|
|
|
на начало года |
на конец года |
|
Здания, машины, оборудование |
316000 |
312000 |
||||
Денежные средства |
|
|
76000 |
182210 |
||
Баланс: |
|
|
|
392000 |
494210 |
|
Пассив |
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
|
|
350000 |
350000 |
||
Нераспределенная прибыль отчетного года |
42000 |
144210 |
||||
Баланс: |
|
|
|
392000 |
494210 |
|
Сумма, которую получит АО «Ирэн» от дочерних компаний: 1252727 + 383895 + 653083 + 2685616 + 955890 = 5931211 руб.
Спрогнозируем деятельность АО «Ирэн» на пятый год. Пусть рост объема продаж составит 50%.
Средняя цена продажи |
|
|
|
|
7,36 |
|||
|
|
|
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
год |
|
инфляция |
|
|
1,02 |
1,01 |
1,009 |
1,01 |
1,05 |
|
цена |
|
|
7,51 |
7,58 |
7,65 |
7,73 |
7,73 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Средняя цена оптовой закупки |
|
|
|
|
5,37 |
|||
|
|
|
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
год |
|
инфляция |
|
|
1,01 |
1,005 |
1,005 |
1,005 |
1,03 |
|
цена |
|
|
5,42 |
5,45 |
5,48 |
5,51 |
5,51 |
|
Спрогнозируем выручку и затраты с учетом инфляции и предполагаемого роста объема продаж: S = 15031706 * 1,5 * 1,05 = 23674937 руб.;
Затраты = 18086932 руб, в том числе:
закупка и доставка = 11282235 * 1,5 * 1,03 = 17431052 руб.;
электроэнергия = 91549 * 1,5 * 1,03 = 141443 руб.;
заработная плата = 238851 * 1,5 * 1,03 = 369025 руб.;
единый социальный налог = 369025 * 35,6% = 131373 руб.;
амортизационные отчисления = 14039 руб.
Отчет о прибылях и убытках АО «Ирэн» на пятый год деятельности
Выручка от продажи товаров |
|
23674937 |
|
Доходы от участия в других организациях |
5931211 |
||
Себестоимость проданных товаров |
18086932 |
||
Валовая прибыль |
|
|
11519216 |
Налог на прибыль |
|
|
2764612 |
Чистая прибыль |
|
|
8754604 |
По итогам пятого года выплачиваем дивиденды: 0,002% * 8000 * 8754604 = 1400737 руб.
В
конце года погашаем задолженность по
дисконтным облигациям (60000 руб.);
осуществляем скупку 25% собственных
акций по рыночной цене30:
25%: 1644174 * 0,25 = 411044 руб.
Отчет о движении денежных средств АО «Ирэн» на пятый год деятельности
Сальдо на начало |
|
|
|
5491553 |
|
||
Приток |
|
|
|
|
29606148 |
|
|
|
выручка |
|
23674937 |
|
|
|
|
поступления от дочерних компаний |
|
|
|||||
|
|
|
5931211 |
|
|
|
|
Отток |
|
|
|
|
22713384 |
|
|
|
закупка |
|
17435150 |
|
|
|
|
|
электроэнергия |
141443 |
|
|
|
||
|
заработная плата |
369025 |
|
|
|
||
|
ЕСН |
131373 |
|
|
|
||
|
выкуп акций |
411044 |
|
|
|
||
|
налог на прибыль |
2764612 |
|
|
|
||
|
дивиденды за 5 г |
1400737 |
|
|
|
||
|
погашение диск обл |
60000 |
|
|
|
||
Сальдо на конец |
|
|
|
12384317 |
|
||
Баланс АО «Ирэн» на пятый год деятельности
Актив |
|
|
|
на начало года |
на конец года |
|
Здания, машины, оборудование |
54114 |
40075 |
||||
Инвестиции в дочерние общества |
1000000 |
1000000 |
||||
Запасы |
|
|
|
7520 |
11618 |
|
Расходы будущих периодов |
10000 |
|
||||
Денежные средства |
|
|
5491553 |
12384317 |
||
Баланс: |
|
|
|
6563187 |
13436010 |
|
Пассив |
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
|
|
750000 |
338956 |
||
Нераспределенная прибыль отчетного года |
4694667 |
7343867 |
||||
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
1058520 |
5753187 |
||||
Долгосрочные обязательства |
|
60000 |
|
|
||
Баланс: |
|
|
|
8892138 |
13436010 |
|
Объединенный баланс дочерних компаний
Актив |
|
|
|
на начало года |
на конец года |
|
Здания, машины, оборудование |
1724000 |
1483000 |
||||
Денежные средства |
|
|
1288200 |
2767531 |
||
Баланс: |
|
|
|
3012200 |
4250531 |
|
Пассив |
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
|
|
2550000 |
2550000 |
||
Нераспределенная прибыль |
462200 |
1700531 |
||||
Баланс: |
|
|
|
3012200 |
4250531 |
|
Баланс группы
Актив |
|
|
|
на начало года |
на конец года |
|
Здания, машины, оборудование |
1778114 |
1523075 |
||||
Инвестиции в дочерние общества |
1000000 |
1000000 |
||||
Запасы |
|
|
7520 |
11618 |
||
Расходы будущих периодов |
10000 |
|
||||
Денежные средства |
|
|
6779753 |
15151848 |
||
Баланс: |
|
|
|
9575387 |
17686541 |
|
Пассив |
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
|
|
3300000 |
2888956 |
||
Нераспределенная прибыль отчетного года |
5156867 |
9044398 |
||||
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
1058520 |
5753187 |
||||
Долгосрочные обязательства |
60000 |
|
||||
Баланс: |
|
|
|
9575387 |
17686541 |
|