Отчет о движении денежных средств ао «Ирэн» на второй год деятельности

Сальдо на начало					376326
Приток					6059645
	выручка		6049213
Отток					5170791
	закупка и доставка		471934
	заработная плата		100062
	ЕСН		35622
	электроэнергия		38353
	налог на прибыль		271561
Сальдо на конец					1265180

Баланс ао «Ирэн» на второй год деятельности

Актив				на начало года	на конец года
Здания, машины, оборудование				96231	82192
Запасы				1700	3150
Денежные средства				376326	1265180
Дебиторская задолженность					5200
Баланс:				479457	1355722
Пассив
Уставный капитал				450000	450000
Нераспределенная прибыль отч. года				29457	870265
Нераспределенная прибыль прошлых лет					29457
Кредиторская задолженность					6000
Баланс:				479457	1355722

3.5 Расчет основных показателей делового цикла по итогам деятельности второго года

Рассчитаем прогнозные значения показателей делового цикла на второй год деятельности²⁰:

1. Оборачиваемость активов, оборотов в год = S / средний итог актива баланса = 6059645 / ½ (479457 + 1355722) = 6,6

2. Длительность оборота активов, дней = Средний итог актива баланса / S = ½ (479457 + 1355722) / 6059645 = 0,15

3 . Оборачиваемость дебиторской задолженности, оборотов в год:

4. Период погашения дебиторской задолженности, дней:

5 . Оборачиваемость кредиторской задолженности, оборотов в год:

6 . Период погашения кредиторской задолженности, дней:

7 . Оборачиваемость запасов, оборотов в год:

8 . Средний срок нахождения материалов в запасах, дней:

9. Оборачиваемость основных средств, оборотов в год = S / Среднегодовая стоимость основных средств = 6059645 / ½ (96231+82192) = 67,9

1 0. Оборачиваемость собственного капитала, оборотов в год:

11. Финансовый цикл ^КОР, дней = ВОЗ + ВОД - ВОК = 0,18 + 0,3 – 0,22 = 0,26

На первом году деятельности фирмы возникла незначительная по сравнению с объемом ее оборота дебиторская задолженность. Она не является существенной для нашей фирмы, но надо следить, чтобы в дальнейшем она не увеличивалась. Также появилась небольшая кредиторская задолженность, которая несущественна по сравнению с объемом закупок фирмы. Надо следить, чтобы кредиторская задолженность не влияла на репутацию фирмы.

3.6 Проведение дополнительной эмиссии акций

В третьем прогнозируемом году осуществляем дополнительную эмиссию акций²¹ в количестве 3000 шт. номиналом 100 руб. Уставный капитал увеличивается на 300 000 руб. Дивиденды, выплачиваемые за 2-й год = 0,002% * 5000 * 870265 = 87027 руб.

3.7 Прогноз потенциального роста продаж на третий год деятельности с помощью модели несбалансированного роста

Д ля третьего прогнозируемого года деятельности рассчитаем показатель нестабильного роста²²:

Потенциальный рост – 70%, примем рост 50%.