Тестові завдання для повторення теоретичного матеріалу:

Бухгалтерський запис, який слід зробити з нарахування ПДВ до бюджету?

1. Дт 631 Кт 371

2. Дт 641 Кт 701

3. Дт 701 Кт 641

4. Дт 901 Кт 641

Бухгалтерський запис, який слід зробити з нарахування податку на прибуток підприємств до бюджету?

1. Дт 901 Кт 641

2. Дт 981 Кт 641

3. Дт 641 Кт 981

4. Дт 681 Кт 642

В яких випадках у податковому обліку при амортизації застосовується метод прискореного зменшення залишкової вартості?

1. при нарахуванні амортизації будь-яких основних засобів

2. при нарахуванні амортизації транспортних засобів

3. лише при нарахуванні амортизації до об’єктів основних засобів, що входять до групи 4 та групи 5

4. вірна відповідь відсутня

Для яких видів доходу застосовується подвійний розмір ставки 15%?

1. виграш у державну грошову лотерею

2. дохід за іпотечними цінними паперами

3. дохід у вигляді дивідендів

4. процент на поточний чи депозитний банківський рахунок

Для яких об’єктів основних засобів в податковому обліку застосовується метод прискореного зменшення залишкової вартості?

1. для об’єктів групи 2

2. для об’єктів груп 4 та 5

3. для всіх груп основних засобів

4. для групи 7 та групи 8

До якої межі залишкової вартості нараховується амортизація основних засобів податковому обліку

1. якщо залишкова вартість досягне нульового значення

2. якщо залишкова вартість досягне значення 10 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян

3. до досягнення залишкової вартості об’єктом його ліквідаційної вартості

4. до межі вартості об’єкта рівній 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян

З яких джерел сплачується податок з доходів фізичних осіб?

1. сплачується за рахунок прибутку підприємства

2. відноситься на витрати виробництва

3. утримується з працівників підприємства

4. вірної відповіді немає

За якою ставкою ПДФО оподатковується сума доходу, нарахованого як процент на депозитний банківський рахунок?

1. не оподатковується податком на доходи

2. оподатковується за ставкою 5%

3. оподатковується за ставкою 15%

4. оподатковується за ставкою 10%

Ким визнаються особи, на яких покладено обов’язок з обчислення, утримання з доходів, що нараховуються (виплачуються, видаються) платнику, та перерахування податків до відповідного бюджету від імені та за рахунок коштів платників податку?

1. платники податку

2. податкові агенти

3. великі платники податків

4. вірна відповідь відсутня

На підставі якого документу ведеться облік придбаних товарів (робіт, послуг) на митній території України у осіб, зареєстрованих як платники ПДВ?

1. Декларація про ПДВ

2. товарно-транспортна накладна

3. Декларація про прибуток

4. податкова накладна

На скільки груп поділено з метою податкового обліку основні засоби та інші необоротні активи?

1. 16 груп

2. 15 груп

3. 10 груп

4. 9 груп

На які групи основних засобів у податковому обліку амортизація не нараховується?

1. земельні ділянки та природні ресурси

2. тимчасові (не титульні) споруди та бібліотечні фонди

3. будівлі та споруди

4. будівлі та земельні ділянки

На яку суму нараховується ПДВ при реалізації об’єктів основних засобів

1. на залишкову вартість об’єкта

2. на залишкову вартість + затрати, пов’язані з реалізацією

3. на суму доходу від реалізації

4. на суму доходу від реалізації + затрати, пов’язані з реалізацією

Скільки має становити сума ПДВ, зазначена в податковій накладній, щоб платник податку мав право не включати її до Єдиного реєстру?

1. 10 тис. грн.

2. 500 тис. грн.

3. 100 тис. грн.

4. 1 млн. грн.

У якому розмірі буде надана податкова соціальна пільга, якщо платник податків має трьох дітей у віці до 18 років, а також подав заяву на надання загальної податкової соціальної пільги?

1. 100% загальної ПСП (у розмірі на кожну дитину)

2. 50% розміру прожиткового мінімуму, встановленого на 1 січня для працездатних осіб

3. 150% загальної ПСП (у розмірі на кожну дитину)

4. 200% загальної ПСП (у розмірі на кожну дитину)

Хто є платниками фіксованого сільськогосподарського податку?

1. сільськогосподарські товаровиробники, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий рік дорівнює або перевищує 75%

2. сільськогосподарські товаровиробники, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий квартал дорівнює або перевищує 75%

3. сільськогосподарські товаровиробники, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий рік дорівнює або перевищує 50%

4. суб’єкт господарювання, у якого понад 50% доходу, отриманого від продажу сільськогосподарської продукції власного виробництва та продуктів її, становить дохід від реалізації декоративне рослин, диких тварин і птахів, хутряних виробів і хутра

Що вважається датою виникнення зобов’язань з акцизного податку?

1. дата реалізації товарів особою, що їх виготовляє

2. дата подання митному органу митної декларації

3. дата нарахування податкового зобов’язання митним органом

4. всі відповіді вірні

Що визнається об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно?

1. квартира фізичної особи

2. будівлі дитячих будинків сімейного типу

3. садовий або дачний будинок

4. гуртожиток

Що є базою оподаткування акцизним податком при застосуванні специфічних ставок?

1. величина, визначена в одиницях виміру ваги, об’єму, кількості товару, об’єму циліндра двигуна автомобіля

2. вартість без ПДВ та з акцизним податком реалізованого товару виробленого на митній території України за встановленими виробником роздрібними цінами

3. вартість без ПДВ та з акцизним податком товару , що ввозиться на митну територію України за встановленими імпортером максимальними роздрібними цінами

4. всі відповіді вірні

Що необхідно розуміти під податковим зобов’язанням?

1. письмова вимога органів ДПС до платника податків щодо сплати суми податкового боргу

2. спосіб забезпечення платником податків грошового зобов’язання та пені, не сплачених таким платником у строк, визначений законодавством

3. сума коштів, яку платник податків повинен сплатити до відповідного бюджету як податок або збір на підставі, в порядку та строки, визначені податковим законодавством

4. видана банком гарантія погашення податкового боргу платника податків

Що підтверджує наявність акцизної марки на товарі?

1. сплату акцизного податку

2. легальність ввезення на територію України такого товару

3. легальність реалізації такого товару

4. всі відповіді вірні

Що представляє собою податкова накладна?

1. бланк для обліку ПДВ

2. документ, що додається до інших документів

3. проміжний носій економічної інформації

4. документ для обліку платників ПДВ

Що таке адміністративна відповідальність?

1. одна з форм юридичної відповідальності громадян і посадових осіб за здійснене ними адміністративне порушення

2. примус до виконання вимог права; правовідносини, кожна зі сторін яких зобов’язана відповідати за власні вчинки перед іншою стороною, державою і суспільством

3. відповідальні від підприємства за збиток нанесений здоров’ю працівників і службовців при виконанні ними своїх трудових обов’язків

4. додаткова відповідальність осіб, які разом з боржником відповідають перед кредитором за виконання визначених зобов’язань

Що таке податкова вимога?

1. письмова вимога органів ДПС до платника податків щодо сплати суми податкового боргу

2. спосіб забезпечення платником податків грошового зобов’язання та пені, не сплачених таким платником у строк, визначений законодавством

3. сума коштів, яку платник податків повинен сплатити до відповідного бюджету як податок або збір на підставі, в порядку та строки, визначені податковим законодавством

4. видана банком гарантія погашення податкового боргу платника податків

Що таке податкова застава?

1. письмова вимога органів ДПС до платника податків щодо сплати суми податкового боргу

2. спосіб забезпечення платником податків грошового зобов’язання та пені, не сплачених таким платником у строк, визначений законодавством

3. сума коштів, яку платник податків повинен сплатити до відповідного бюджету як податок або збір на підставі, в порядку та строки, визначені податковим законодавством

4. видана банком гарантія погашення податкового боргу платника податків

Як визначається прибуток, що є об’єктом обкладання податком на прибуток підприємств в Україні ?

1. зменшення валових доходів на суму валових витрат

2. зменшення суми валових витрат на суму амортизаційних відрахувань

3. зменшення суми скоригованого валового доходу звітного періоду на суми валових витрат та амортизаційних відрахувань

4. зменшення суми доходів звітного періоду на собівартість реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг та суму інших витрат звітного податкового періоду

Як визначаються суми ПДВ, що підлягають сплаті до бюджету або відшкодуванню з бюджету?

1. сума податкових зобов’язань з ПДВ

2. сума податкового кредиту з ПДВ

3. різниця між сумою податкових зобов’язань та сумою податкового кредиту з ПДВ

4. добуток ціни реалізації товару на ставку ПДВ

Як відображаються у податковому обліку витрати на створення забезпечень для відшкодування виплати відпусток працівникам та додаткове пенсійне забезпечення?

1. включаються до валових витрат

2. не визнаються, оскільки створення забезпечень у податковому обліку не передбачено

3. відносяться до складу валових витрат у розмірі 4% від виручки від реалізації

4. вірна відповідь відсутня

Як встановлюються з 01.04.2011 р. строки корисного використання основних засобів і нематеріальних активів у податковому обліку?

1. встановлюються підприємством самостійно без жодних обмежень

2. встановлюється підприємством самостійно, але не менше мінімально допустимих строків корисного використання, визначених податковим кодексом

3. для підприємств різних сфер діяльності податкові органи встановлюють індивідуальні строки

4. не встановлюються, вони визначені для кожної групи у податковому кодексі

Як називається непрямий податок на високорентабельні товари ?

1. акцизний податок

2. ПДВ

3. ринковий збір

4. вірної відповіді немає

Як називається податкова ставка, згідно з якою розмір податкових нарахувань встановлюється як фіксована величина стосовно кожної одиниці виміру бази оподаткування?

1. абсолютна

2. адвалорна

3. гранична

4. базова

Як називається податкова ставка, згідно з якою розмір податкових нарахувань встановлюється у відсотковому або кратному відношенні до одиниці вартісного виміру бази оподаткування?

1. абсолютна

2. адвалорна

3. гранична

4. базова

Як розраховується відповідно до Закону про податок з доходів фізичних осіб загальна податкова соціальна пільга ?

1. 50% від розміру прожиткового мінімуму для працездатної особи, встановленого на 1 січня податкового року

2. прожитковий мінімуму, що діє для працездатної особи на 1 січня звітного року, помножений на 1,4 і округлений до найближчих 10 грн.

3. 50% від мінімальної зарплати, діючої на відповідний період податкового року

4. вірної відповіді немає

Яка діє в 2012 р. в Україні ставка податку на прибуток?

1. 21%

2. 25%

3. 15%

4. 16%

Яка діє в Україні ставка податку на доходи фізичних осіб, отримані у вигляді заробітної плати?

1. 20%

2. 15%

3. 13%

4. 17%

Яка діє в Україні ставка податку на доходи фізичних осіб, отримані у вигляді заробітної плати, якщо загальна сума отриманих платником податку доходів, перевищує 10-кратний розмір мінімальної заробітної плати?

1. 20%

2. 17%

3. 13%

4. 15%

Яка діє в Україні ставка податку на доходи фізичних осіб, отримані у вигляді дивідендів?

1. 30%

2. 17%

3. 13%

4. 5%

Який встановлено вартісний норматив для основних засобів у податковому обліку?

1. 2500 грн.

2. 3000 грн.

3. 2300 грн.

4. 1500 грн.

Який встановлено податковий період для сплати акцизного податку?

1. місяць

2. квартал

3. рік

4. квартал і рік

Який звітний період встановлений з податку на нерухоме майно?

1. календарний рік

2. календарний місяць

3. квартал

4. всі відповіді вірні

Який звітний період зі збору за першу реєстрацію транспортного засобу?

1. календарний рік

2. календарний місяць

3. квартал

4. всі відповіді вірні

Який розмір витрат на проведення ремонту, реконструкції, модернізації та інших видів поліпшення основних засобів може бути віднесено на витрати в податковому обліку?

1. 10% сукупної балансової вартості всіх груп основних засобів на початок звітного року

2. 5% сукупної балансової вартості всіх груп основних засобів на початок звітного року

3. 10% сукупної балансової вартості всіх груп основних засобів на дату початку ремонту чи іншого поліпшення

4. 5% сукупної балансової вартості всіх груп основних засобів на дату початку ремонту чи іншого поліпшення

Який термін діє податкова накладна?

1. термін дії необмежений

2. 365 днів з дня виписування

3. 365 днів з дня передачі покупцю

4. 300 днів з дня виписування

Яким бухгалтерським проведенням відображається списання заборгованості платника податків перед бюджетом ?

1. Дт 641 Кт 717

2. Дт 644 Кт 641

3. Дт 944 Кт 641

4. Дт 948 Кт 641

Яким записом у бухгалтерському обліку відображається операція з утримання податку з доходів фізичних осіб із заробітку робітників та службовців?

1. Д-т "Розрахунки за податками й платежами" - К-т "Виробництво"

2. Д-т "Розрахунки з оплати праці" - К-т «Розрахунки за податками й платежами»

3. Д-т "Розрахунки з оплати праці" - К-т "Виробництво"

4. Д-т "Розрахунки за податками і платежами" - К-т "Каса в національній валюті"

Які види податкових ставок застосовуються в Україні згідно з діючим Податковим кодексом?

1. базові

2. граничні

3. адвалорні

4. всі відповіді вірні

Які встановлені ставки зі збору за місця для паркування транспортних засобів?

1. від 0,5 до 0,75 % від прожиткового мінімуму, встановленого на 1 січня звітного року, за 1 кв. м. площі земельної ділянки за кожен день провадження діяльності

2. від 0,03 до 0,15 % від мінімальної зарплати, встановленої на 1 січня звітного року, за 1 кв. м. площі земельної ділянки за кожен день провадження діяльності

3. від 0,03 до 0,15 % від прожиткового мінімуму, встановленого на 1 січня звітного року, за 1 кв. м. площі земельної ділянки за кожен день провадження діяльності

4. вірна відповідь відсутня

Яка діє до 01.01.2014 р. базова ставка з ПДВ?

1. 17%

2. 20%

3. 25%

4. 15%

Які діють ставки єдиного податку для юридичних осіб?

1. 6% і 10% від одержаної виручки

2. від 20 до 200 грн.

3. 3% і 5% від одержаної виручки

4. 10% від одержаної виручки

Які застосовуються види юридичної відповідальності за порушення законів з питань оподаткування?

1. фінансова

2. адміністративна

3. кримінальна

4. всі відповіді вірні

Які зміни у балансі зумовлює операція «З поточного рахунку перерахована заборгованість до бюджету»?

1. зміни двох статей активу

2. зміни двох статей пасиву

3. збільшення однієї статті в активі і другої – в пасиві балансу

4. зменшення підсумку балансу

Які існують типи податкових пільг?

1. податкове вирахування, що зменшує базу оподаткування до нарахування податку

2. зменшення податкового зобов’язання після вирахування податку

3. зниження ставки податку

4. всі відповіді вірні

Які операції є об’єктом обкладання ПДВ?

1. продаж товарів на митній території України

2. ввезення товарів на митну територію України

3. вивезення товарів за межі митної території України

4. всі наведені відповіді вірні

Які податки і збори належать до загальнодержавних ?

1. ПДВ, податок на прибуток, єдиний податок, збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності

2. плата за землю, ПДВ, податок на прибуток, екологічний податок

3. акцизний податок, фіксований сільськогосподарський податок, єдиний податок

4. податок на доходи фізичних осіб, збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства, туристичний збір

Які податки і збори належать місцевих ?

1. плата за землю, мито, туристичний збір, збір за місця паркування транспортних засобів

2. ПДВ, податок на прибуток, екологічний податок, акцизний податок

3. збір за місця для паркування транспортних засобів, єдиний податок, збір за провадження деяких видів підприємниць під діяльності

4. туристичний збір, податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, мито

Які суб’єкти господарювання підпадають під обов’язкову реєстрацію як платники ПДВ?

1. якщо обсяг операцій за останні 6 календарних місяців перевищив 500 тис. грн.. без ПДВ

2. якщо обсяг операцій за останні 12 календарних місяців перевищив 500 тис. грн.. без ПДВ

3. якщо обсяг операцій за останні 12 календарних місяців перевищив 300 тис. грн.. без ПДВ

4. приватні підприємці, які застосовую за спрощену систему оподаткування

Які товари відносяться до підакцизних7

1. пиво

2. спирт етиловий

3. скраплений газ

4. всі відповіді вірні

Якою проводкою відображається утриманий податок на доходи фізичних осіб із заробітку робітників та службовців ?

1. Д-т "Розрахунки за податками й платежами" - К-т "Виробництво"

2. Д-т "Розрахунки з оплати праці" - К-т "Розрахунки за податками й платежами"

3. Д-т "Розрахунки з оплати праці" - К-т "Виробництво"

4. Д-т "Розрахунки по податкам" - К-т "Каса в національній валюті"