19) Принципы и объекты кр-ния

Возвр-ть кр-а - выражает необх-сть своеврем-го возврата получ-х от кр-ра фи­н-х рес-в после завершения их испол-ия заем­щиком. Он находит свое прак-кое выражение в погашении конкр-й ссуды путем перечис-я соотв-щей суммы ден-х ср-в на счет предостав-й ее кр-ой орг-ции (или др кр-ра), что обеспеч-т возобнов-ть кред-х ресурсов банка как необх-го условия продол-я его уставной деят-ти.

Срочность кр-та - необх-сть его возвр-а не в др прием-ое для заем-ка время, а в точно опр-ый срок, зафиксир-й в кр-ом дог-ре. Наруш-е указ-го усл-я яв-ся для кр-ра дост-ным основ-ем для при­мен-я к заем-у эконо-х санкций в ф-ме ув-ия взимаемого %, а при дальн-й отсрочке (у нас-свыше 3х мес)- предъяв-я фин-х треб-ий в суд-м поря-ке. Частич-м исключ-м из этого прав-а яв-тся так наз-ые онкольные ссуды, срок погаш-я к-х в кр-ном дог-е изнач-но не опр-тся.

Платность кр-та. Ссудный %. необхо-сть не только прямого возврата заемщ-м получ-х от банка кр-х ресурсов, но и оплаты права на их испол-ие. Эконом- сущность платы за кр-т отраж-ся в факт-ком распред-ии доп-но полу­ч-й за счет его испол-ия прибыли м\у заемщ-м и кр-ром. Практическое выражение рассматр-й прин­-п находит в проц-е установ-я велич-ы банк-го %, выполн-го 3 осн-е ф-ции:1.перераспред-е части прибыли юр и дох-а физ лиц; 2.регулир-ие произв-ва и обращения путем распреде­л-я ссудных кап-лов на отрасл-м, межотрас-м и междунар-м ур-ях; 3. на кризисных этапах развития эк-ки — антиинфл-ую защиту ден-х накоп-й клиентов банка.Ставка СС-го %, опред-ая как отн-ие суммы год-го дохода, получ-го на СС-ый кап-л, к сумме предостав-го кр-та высту-т в кач-ве цены -ых рес-сов.

Обеспеченность кр-та необх-сть обеспеч-я защиты имущ-ых интер-в кр-­ра при возмож-м наруш-и заемщ-м принятых на себя обяз-ств и находит практ-ое выраж-е в таких фор­мах кр-ния, как ссуды под залог или под фин-ые гарантии.

Целевой х-ер кр-та Распростра-ся на больш-во видов кр-ых операций, выражая необх-сть цел-го испол-ия ср-тв, получ-х от кр-ра. Находит практ-ое выраж-е в соотв-щем разделе кр-­го договора, устанав-го конкр-ую цель выдав-й ссуды, а также в проц-е банк-го конт-ля за соблюд-м этого усл-я заемщ-м. Наруш-е дан-о обяз-тва м- стать основан-м для досроч-о отзыва кр-а или введения штрафного (повыш-го) ссу-го %.

Дифференцированный х-ер кр-та - оп­р-яет дифференц-й подход со стороны кр-ой орг-ии к различ-м кат-иям потенциа-х заемщ-в. Практ-ая реализ-я его м зависеть как от инди­вид-х интер-в конкр-го банка, так и от провод-й гос-ом централ-й полит-и поддержки отд-х отраслей, сфер деят-ти

Объекты кр-ния разл-тся по формам и видам кр-тов:

Банк-ий кр-т яв-ся важ-ей формой кр-а. Выражает эконом отн-ия м\у кр-ом, в кач-ве к-го выступают банки, и заемщ-м – п\ми. Банк. кр-т в зависи-и от сроков испол-ия и объекта бывает краткоср-м и долгоср-м.

Гос-й кр-т – особая форма кр-х отн-ий, когда в роли кр-ора или заемщ-а выступает гос-тво в лице его органов: Минфин-в, мест органов власти, ЦБ. Назначение гос крта заключя в том, что поср-вом аккумул-ия временно своб-х ден-х ср-тв, банков, населения осущ-тся фин-ие дефицита бюджета, покрытие гос-х расходов.

Потр-кий кредит – эк-е отн-ия м\у кр-ом и заемщ-м по поводу кр-ия конеч-о потреб-ля. (физ лиц)

Комм-ий кр-т – эконом отн-я м\у 2я орг-ми по поводу реализ-и товаров с отсрочкой платежа. Объектом кр-ия в данных отн-ях яв-ся товар, реал-ый с отсрочкой оплаты. Межгос кр-т предста-т собой эконом-е отн-я, складыв-я м\у 2я странами по поводу движ-я врем-о своб-х ср-тв.

20) Анализ фин-х резул-ов банков Анализ резул-ов деят-ти банка заключ-я в иссл-ии его конеч-о резул-та.

Прибыль предста-т собой важн-й фин-й показ-ль, образую-ся в резул-те совместной деят-ти всех банк-х стр-р.

П-ь формир-я в процессе осущ-я банком актив-х операций при усл-и, что доход по ним превышает расход банка на провед-е пассив-х операций. Совокуп-й фин-й резул-т банк-й деят-ти формир-ся в резуль-е проведения банком, как его осн-х традиц-х операций, так и от оказания им нетрадиц-х видов банк-х услуг.

Анализ фин резул-т состоит из 3х осн-х блоков: А-з расх-в банка, А-з дох-в банка, А-з прибыли и рентаб-сти

В отчетности росс-х комм-х банков испол-тся 2 показателя прибыли: 1.балансовая – совокупное возд-е всех дох-х и расх-х потоков (первичная) 2.чистая = Балан-я прибыль – налоги (втор-я или оконч-я).

Рентаб-сть комм-го банка – один из осн-х показателей банк-й деят-ти.

Общий уровень рент-ти банка позволяет опр-ть общую прибыл-ть, а также прибыль, приход-ся на 1 рубль затрат:

Осн-м показателем, хар-щим дох-сть банка, яв-ся показатель отдачи собс-го кап-ла:

АК – сумма активов банка;

УК – размер УК банка.

Так же для хар-ки доходности банка рассчит-я ряд показателей:

К1 = прибыль/ капитал,

К2 = прибыль/ активы,

Кз = активы/ капитал,

К4 = доходы/ активы,

К5 = прибыль/ доход = доход-расход-налоги/ доход

Коэфф-т К₁ показывает работу банка с точки зрения его акционеров; К₂ – приб-сть активов; К₃ – достаточность капитала; К₄ – эфф-сть размещенных активов; К₅ – спос-сть банка контр-вать расходы.