По дисциплине «Деньги. Кредит. Банки»

1) Сущность, ф-ии и виды Д. Д-и-это особый вид товара, всеобщий эквивалент, потребительная ст-сть кот-го срослась с его эквивалентной ст-стью. Потребит-я ст-сть-это спос-сть тов. удовл. ту или иную потребность.

Сущность денег проявляется в единстве 3-х форм: 1.самостоятельная меновая ст-сть (сами Д-т имеют собств. ст-сть) 2. мерило (мерить, измерять) рабочего времени (какое кол-во было потрачено на пр-во товара, такова его ст-сть) 3. кристаллизация эквивалентной ст-ти (главным назначением Д-г яв-ся определение ст-сти др-х тов-в)

В зав-сти от реального наполнения Д-и можно разделить на 2 группы: 1)действительные деньги 2)заменитель действит. денег

Вторая класс-ция основывается на том, из чего Д-и изгот-тся:

1. металлические Д-и

   1. золотые и серебряные (из драг. металлов) б) кот. исп-ся в наст. время – билоновые Д-и (из дешевых металов)

2. бумажные 3. кредитные

Виды кредитных денег: 1.вексель- долговой док-т, содержащий обязанность заемщика уплатить кредитору указанную в нем сумму в уст-ый срок. 2.банкнота- выпускается в качестве денежного знака эмиссионным банком в рез-те переучета векселей. 3. чек- письменный приказ владельца ден. ср-в банку выдать указанную в нем сумму предъявителю. (предъявительский, орденный, расчетный, денежные чековые книжки) 4. электронные Д-и, 5.кредитные карточки- это пластиковые карты на кот. хранится опред-я сумма денег и опред-ся чипом (магнитной полосой).

(Маркс выдвинул) Функции Д-г: 1.мера стоимости – закл-тся в измерении ст-ти тов-в путем устан-я цен. Зависит от затрат общ-но-необх-го труда. 2. ф-ция Д-г, как ср-ва обращения. Эта ф-ция исп-тся при оплате приобретаемых тов-в. Особенность-передача товара и оплата происходят одновременно. Эту ф-цию вып-ют наличные Д-и, 3.ф-цию Д-г, как ср-ва платежа, Д-и вып-ют в след. случаях: а) при предоставлении и погашении ден. ссуд (со времен как появился кредит). б) при ден-х взаимоотн-ях с фин-ми органами (налог-е платежи) в) при погаш-ии задолжностей по з/п (с физ. лицами-наличные Д-и с юр. лицами- безналичные). 4. ф-ция Д-г, как ср-ва накоплений и сбережений. Эту ф-цию вып-ют Д-и не участвующие в обороте – ден. ср-ва хранящиеся у отд-х граждан, а также остатки Д-г на счетах в банках (вклады). 5. ф-ция мировых Д-г- Д-и участв. во взаимоотн-ях м/у странами или м/у юр. и физ. лицами,нах-мися в разных странах в форме внешнеторговых связей, междунар-х займов, кредитов и т.д. С переходом к неполноценным деньгам расчеты м/у странами стали производиться в свободно-конвертируемой валюте (доллары США, иены и т.д.).

2) Денежный оборот, его структура и принципы орг-и ДО –это сов-сть всех платежей, совершаемых в обществе как с пом. наличных Д-г, так и поср-вом безнал. расчетов.

В процессе ДО Д-и вып-ют ф-ии ср-ва платежа и ср-ва обращения. Кр. того, некот. авторы счит., что выполняя ф-ию ср-ва накопления деньги также косвенно участвуют в ДО (да-если наши Д-и в банке или в использовании; нет- если хранятся дома).Началу движения Д-г предшествует их концентрация у разл-х субъектов.Субъектами ДО выступают физ. лица, п/п-я и гос-во. Чтобы зародилось движ-е Д-г, необх. возникновение потр-сти в них у любого из субъектов. Она м.б. вызвана при осуществлении сделок, когда Д-и нужны для обращения, а также при осущ-нии платежей.

Объем необх-х Д-г опр-тся в каждом конкр-м случае ст-стью тов-в (работ, услуг) или размером платежей, а в целом на ур-не гос-ва v ВВП. Чем больше общая ден. ст-ть ВВП, тем больший v Д-г (при прочих равных условиях) необходим для норм. функц-ния ден. об-та. ЦБ осуществляя регулир-ние ДО, пытается достичь такого положения, при кот-м бы его абсолют. размер ув-лся, а кол-во исп-мых при этом нал-х Д-г ум-лось.

Пр-пы орг-ции ДО: 1. Все п/п независ. от форм собст-сти обязаны хранить свои ден. ср-ва в ком. банках. 2. Расчеты м/у юр. лицами должны осущ-ся преим-но безнал-м путем. 3. Расчет-е док-ты исп-мые при безнал-х расчетах м.б. ср-вом платежа, но не м.б. ср-вом обращения. 4 Наличные Д-и могут храниться в кассе п/п в пределах установл-х масштабов.

Стр-ра ден. об-та отражает исп-ние отд-х его составных элементов в тех или иных практических целях. Можно выделить стр-ру ден. об-та в зав-сти от: 1.формы Д-г, исп-мых в об-те 2. целевого хар-ра их исп-я 3. в зав-сти от субъектов ден. об-та.

1) ДО = налично-денежный (НДО) и безналичный (БО) М/у НДО и БО есть как различия, так и сходства. Различие прояв-тся по видам и ф-иям Д-г. При НДО Д-и м. вып-нять ф-ии ср-ва платежа и ф-ии ср-ва обращения. При БО только ср-ва платежа (3 пр-п орг-ции Д.О.).Общее в этих оборотах: 1.исп-ся одна и та же ден. ед. 2. ср-ва м. переходить из НДО в БО и обратно.

2)в зав-сти от целевого хар-ра исп-ния денег выделяют: а) ден.-расчет-й(ден.-платеж-й)об-т(все расчеты м/у физ.л., м/у юр.л. при покупке) б) ден.-кредитный об-т (берем или погашаем ссуду) в) ден.-финансовый об-т (фин. операции, инв-ции, налоги, покупка ц.б-г).

3)в зав-сти от субъектов выд-ют 6 видов ден. об-та: 1. расчеты м/у юр. Лицами 2. при передаче денег от одного физ. лица др. физ. Лицу, 3. расчеты м/у разл. гос-ми институтами, 4. расчеты м/у юр. лицами и гос-вом (налоги), 5. расчеты м/у физ. лицами и гос-вом (налоги, стип.), 6.расчеты м/у физ. и юр. лицами (з/п)

Еще одна стр-ра – все расчеты делятся на расчеты, связ. с товарными операциями и с нетоварными операциями, операции связ. с формир-ем централизов-х фондов.

3) Виды, типы и элементы денежных систем ДС -это исторически-сложившаяся нац с-ма орг - ции ДО, закрепленная ден-и традициями и оформленные законод-ом. Виды ДС: 1. Товарная ДС - самая изначальная система, когда роль всеобщего эквивалента выполнял какой-то вид товара. Он опр-ся местом расположения, ценностью этого товара. 2. С-ма металл-го обращения- эта ДС базируется на действ-ных Д-ах, кот. выполняют все 5 ф-й. В этой с-ме выделяют 2 подсистемы: (1) монометаллизм – роль всеобщего эквивалента вып-ет 1 металл (медный, серебряный, золотой)(2) биметаллизм.

(1) мономентализм = медный, сереб. и золотой. Золотой = (1) золотомонетный, (2) золотослитковый, (3) золотодевизный

Особенности: 1 1) золотое обращение 2) свободная чеканка счетов 3) неогранич-й и беспрепятственный обмен знаков ст-сти на золото 4) своб-й ввоз и вывоз золота и инвалюты за границу 5) наличие зол-х запасов в эмисс-х центрах.2.1) свободное обращение золота отсутствует 2) ограниченный обмен банкнот на золото 3) наличие значительных запасов в странах, к-рые ввели стандарт 4) ввоз золота в страну относительно своб-й3.1) золотое обращение полностью прекращено 2) обмен национ-ой ден ед-ы на девизы (платежные док-ты в инвалюте) 3) запас ЦБ гл. об в ин. валюте, кот. Обмен-ся в своей стране на золото 4) ввоз и вывоз золота практ. запр-ен

(2) – роль всеобщего эквивалента выполняет 2 металла (золото и серебро; медь и золото). 3 разновид-и: 1 с-ма параллельной валюты, к-ая хар-тся тем, что ценовое соот-ние м\у зол. и сереб складывается стихийно на основе рын ст-сти ден металлов зол и серебра. 2. сис-ма твердой валюты – ценовое соот-ние устанав-т гос-во.3.система «хромающей» валюты - это с-ма, когда гос-во отказывается от чеканки монет какого-то ден. металла, но в обращении использ-ся монеты и того, и др металла. 3.Бумажно-кред-я ДС – основа для всех ДС, осн-ых на обороте бумажно-кред-х ден знаков. Х-но: 1. отмена официал-го зол-о содержания ден. ед-ц, золото полностью вытеснено из внешнего и внутр-о оборота. 2.содержание золотого резерва преимущ-нно в ЦБ, а также у частных лиц в виде зол-х монет или украшений. 3.переход к неразменным на золото кред-м девизам. 4.нац ден ед-ей становится банкнота ЦБ. 5. выпуск банкнот в обращение только в порядке кред-я гос-ва банками. 6. развитие и преобладание в ДО безнал оборота при одновремен сокращении налич. 7.создание и развитие механизмов госу ден-кред-го регулир-я.

Вне завис-сти от вида ДС гос-во занимается ее регулир-ем ,а в завис-сти от степени этого регулир-ия м выделить 3 типа ДС: 1. классич-й тип 2. регулиру-й тип ДС 3. рын-й тип (1)Класс-у типу соотв-т такая степень гос. регулир-я, при к-й гос-во огранич-тся эмиссией Д-г. Данный тип был х-н для больш-тва стран во времена монетных металл-х ДС. (2) Регулир-й тип ДС хар-тся централ-ым, директивным управл-м всей совокуп-ю ДС из единого центра и был присущ странам командно-админ моделью эк-ки. (3) Рын-й тип ДС х-ся тем, что наряду с выпуском Д-г гос-во устанавливает опр-ные «правила игры», к-е должны соблюдать все участники ДО-щения и в последующем контролирует их выполнение. Выделяют 3 группы элементов ДС: 1. общие элементы (присутствуют в системе любой страны: ден. ед-а (установл гос-вом и имеющий законную силу ден.знак), масштаб цен (весовое содержание золота в нац. ден. ед-це) виды ден знаков, эмиссии-я система, структура ден. массы в обороте, механизм ден.-кредитного регулирования, 2.специфические (везде, но имеют специфику) управление НДО, формы безналичных расчетов 3. самостоят. элементы (гос-во не может влиять, наличие зак-ва ограничивает возм. регулир.) валютная система

4) Основы организации Нал-ДенОб-та 5.01.98г. ЦБ РФ утвердил положение о правилах орг- ии НДО на территории РФ. Положение №14.Под орг-ей ДО-щения понимается Дея-сть гос-ва, направленная на создание и соверш-ие планомерной системы движения и обеспечения их устойчивости.

Деят-сть орг-ции НДО осущ-ет ЦБ РФ. В его ф-и входит: 1.прогнозир-ние и орг-ия произ-ва, перевозки хранения наличных Д-г и создания резервных фондов. 2. установление правил хранения, перевозки и инкассации Д-г для кредитных учреждений.3 установление правил проведения кассовых операций. 4. установление признаков платежеспос Д-г и определенного порядка их замены и уничтожения.

Выделяют след. принципы орг-ии НДО: 1.Централизации – выпуск нал Д-г осущ. в едином эмисс-м центре- ЦБ РФ. 2.Концентрации – сколько бы в НДО д-ги не нах-лись, они все = концентрируются в комм банках. 3.Плановости – все эконом. субъекты, исп-щие в своей деят-ти наличные Д-г предварительно д составлять соот-ие планы. а) на уровне п-тий составляется кассовый план (кассовая заявка). Гл цель кассового плана заключ. в оприи кол-ва нал Д-г, необходимых для выплаты з/п. б) на уровне коммерч. банков - кредитный план. В нем отражается совокупная потребность всех клиентов банка в нал Д-г на каждый раб день. в) на уровне гос-ва – баланс дох и расх населения. Баланс содержит в себе стр-ру дох по источникам их поступления и стр-ру расх по направлениям использования. 4. Достижение эк-чности движения Д-г – эк-сть движения нал Д-г достигается: за счет прим-ния кред-х Д-г, а особенно исп-ния элек-х Д-г и кред карточек., уст максим-о v расчетов нал Д-и для пр-ий. Мак v = 60 тыс.руб. по 1 платежу. уст лимита хранения остатка нал Д-г в кассах пр-тий. Его величина уста-тся по соглас-ю м\у пр-ем и обслуживающем его банком и зависит от 2 факторов: 1.величина выручки 2.удаленность пр-ия от банка.

5) Антиинфляционная политика и ден-е реформы И. в перев. с лат = «вздутие» - переполнение каналов ден обращения необеспечен. Ден знаками (наличие лишних д-г в эк-ке) Причины несоот-вие м\у совокуп спросом и предлож-м = дисбаланс. (виды: умеренная (ползучая) до 10%, голапирующая от10% до 50%, гиперинф. более 100%, стагфляция + сниж. дел-ой актив-ти) (формы – открытая, подавленная) Цель АП гос-ва сос-т в том. что­бы устан-ть контроль над инфляцией (И.) и добиться приемлемых для народ хоз-ва темпов ее роста. Осн фактором в борьбе с И. яв-тся преод-ние эконом спада, кризиса неплатежей, спада инвестиц-й ак­т-сти. Фор-ние стаб-ой рын инфрастр-ры. 2 т. зрения к осущ. АП: 1. Монетаристская т. (Фридман) = И-это ден. феномен и соотв-но бор-ся с ней нужно с помощью ден. рычагов (избыточ. Кол-во Д-г в обращении = увел. Совокуп. Спроса) 2. Кейнсианцы = И-как эконом феномен. (избыточ.спрос = увел. Цен)

Метоприятия – 1. Шоковая теропия = (послед-ть этапов = осущ-ся расгосуд-е собстенности, предприним-ли не м. повышать цены) 2.Жест. кр. Регулир. – кр-ты регул. ЦБ, кол-во кр-тов ум-ся, ув. Цены на кр-т (% ставку ув.) 3. сокращение НДО, змораж. Д-г населения в банках,4. Дотации, т.е. себ-ть 16р. Все продаем за 10р. Успешное осущ-ие АП возм-о только на основе разработки норма-х актов, регул-х все сферы рын отн-й и безусловного выполнения сущее-го зак-ва.

Ден реформа – полная или частичное преобразование ден. с-мы. 4 вида ДР: деноминация(метод зачеркивания 0) – укрупнение нац. ден. ед-цы путм отбрасывания 1 или неск. 0 в ходе обмена старых ден. знаков на новые. Девольвация – обесценение нац. ден. ед-цы путем уменьшение масштаба цен. Револьвация-обратный процесс девольвации, пред. собой увеличение масштаба цен (золот. содержание увел-ся повыш. покупательская способность денег (1995-97) Нуллификация –замена обесцененных ден. ед-ц на новую (при распаде СССР вместо рубля стали чиканить свои ден. знаки) В связи с отменой масштаба цен. деволь. и револьв. не осущ-ся

Ден. реформы: ДР Елены Глинской в 1534г. – централизация рос. эмиссион. с-мы и выпуск в обращ-е нов. ден. ед-цы – копейки. (пр-сс централиз-и рос. княжеств, они чиканили свои ден. знаки –было не удобно) Произ-о изъятие из ДО неполноц-х Д-г, поддельных и резаных, Итогом ДР яв-сь преод-ие криз-х явлений в ден сфере и приос-ка порчи монет.

1654-1663г. – войны - истощили казну + моровая язва (54-55г)(много погибло). В поисках выхода Правит-во взамен сереб-ной по той же цене столо чиканить медную (54г). За 8 лет мед. монет(+фальшив-х) стало много = обесценились. Летом 1662г. 1 сереб руб. = 8 медных. Собирали налог, серебром, а платили жалование и продавали и покупали продукты – медными, = дороговизна хлеба и др продуктов = голод, восстания = прекратили чиканку мед и внрвь заменили на сереб-е

Регуляр. чеканка серебр-х рублей нач-сь лишь в 1704 г. в ходе проведения ДР 1700—1718 гг. Вв-й в обращ-е рубль весил 28 г и был изг-ен из серебра 84-й пробы. Одновр-но появ-сь серебр и медные разм-е монеты (копейки). Обращ-е медных коп. наряду с серебр-и, дало возм-ть расш-ть рын отн-я при отсут-и собст-го росс-го золота и серебра. Было введено жесткое соот-е м\у монетами. Появ монеты след-го номинала: 50 коп (полтинник), 25 коп. (полуполтиник), 15 коп (пятиалтынник), 5 коп (пятак), 3 коп (алтын).

Пер бум ден-е знаки появ в России в 1766 г. при Екатерине II и просущ-ли под назв-ем ассигнаций вплоть до 1843 г. номиналом 25, 50, 75, 100 руб. были равноценны серебр-й монете. К концу XVIII века v ассиг-й = 157 млн. руб, а их ценность сниз-сь на треть. В результате 1 бум. руб. = 68 сер. коп., а в 19в = 20 коп., в результате многочисл. войн. В 1818г.v ассиг = 836млн. руб. = В 1839 г. мин-ом фин-ов графом Е.Ф. Канкриным была пров-на ДР. Установилось твердое соот-ние м\у бум. и металл. деньгами = 3.5 руб. ассиг-ми = 1 сереб. руб. = сереб.мономентализм. в 1843г. ассиг-ции из обращения полностью изъяты их заменили кредитные билеты 50-рубл-го достои-а, свободно обмен-е на серебро.и на сереб-е Кред-е билеты не полностью обесп-сь металлич-й монетой, а лишь фондом, = 1\6 части выпущ-х билетов. Послед шагом в ДР был выкуп всех ассигн-й на Сум. = 170 млн руб серебром, прекращ-е выпуска депозиток и замена всех бум д-г кред-и бил-и, в обеспе-е к-х создан фонд в 28 млн. руб серебром. до 1852 = рус.-турец. война = нужны деньги = выпуск = обесценение бум.денег = 76-78г.их уже было много = ст-ть меньше металл-х = стабилизвция – зол.мономент. – задача накоплен. золота

ДР 1895—1897 гг. (Витте) была основат-о подгот-а и осущ-сь постепенно, неско-и этапами в теч 3-х лет. к концу 1894г. было накоплено 1 млрд. руб. золотом. В 1895 была введена винная монополия, росли v прои-ва = В 1897 году нач-я своб-й обмен бум д-г на золото. Были отчеканены и введ-ы в обращ-е монеты достоин-м 5руб., 7,5 руб (полуимпериал), 10 руб. (червонец), 15 руб. (империал). Золотой рубль = 0,774 г. золота.(револьвация) Осущ-ое преобр-ие ДО-щения упрочило кредит Рос-и и поставило ее в фин-м отношении в 1 ряд с др развит-и Европ-и державами.

В ходе мировой (1914-18г)и гражданской(1918-1922) войн Рос. ден. с-ма была полностью подорвана. кол-во д-г в обращении с 1918г. ежегодно увел-сь в разы. Общий v ден. массы в 1920г – 2.3. трилионна руб. В 1922г. старые деньги обменены на новые совзнаки в соот-нии 10тыс. к 1 руб. совзнака. в С 1922 по 1923 100\1, а 1923г. = 1 млн. к 1. В 1922 г.(НЭП) нач-сь чеканка золотой монеты — червонца, содержащего 1 золотник (78,24 доли чистого золота) — 7,74234 г. на 25% обеспечен золотом а на 75% легкореализ. товарами. В 1924г. совзнаки обмен. в соот-нии 50тыс. к 1 руб. и были отменены и обращении были введены казнач. билеты достоин-м 1, 3, 5 руб

16 по 22 декабря 1947 г. ДР заключ в обмене находив-я в обращ-и д-г на вновь выпущ-е ден знаки, а также переоц-е ден- накоп-й в форме займов и вкладов в сберегат-х кассах. ДР носила конфискац-й и классовый х-р. Нал д-и обменив-сь в соот-ии 10:1, а вклады населения в сберегат-х кассах на сумму до 3 000 руб не подлежали переоц-е. Суммы вкладов частных лиц от 3 000 руб до 10 000 рубл переоцен-сь в соот-ии 3:2, а свыше 10 000 руб — 2:1. ДР 1947 г. не означала коренной переест-и ден- сис-ы: были сохранены билеты Гос-го банка, казнач-е билеты и разменная монета, сущ-ие до ДР-ы. Отличие состояло лишь в том, что билеты Госбанка стали выпус-ся в руб-х, а не в червонцах. Гос. ц.б. обмен. 3/1, 5/1 в зависим. от года выпуска.

В 1960 году в СССР была проведена ДР, хотя в это время в стране присутст-ла достаточная экон-я стабильность. Было принято решение об изм-и с 1 янв 1961 г. масштаба цен с 0,222 – 1950г. до 0,987 - 1961, т.е. фактич-й деноминации рубля. Находив-я в обр-и ден-е зн-ки обменив-ь на новые в соот-и 10:1. Одноврем-о также были ум-ы в 10 раз цены на товары, все виды дох-в, пл-ж обяз-ва, дог-ы

23 января 1991 года Павлов провел изъятие из обращения 50 и 100-руб-х купюр. Одна из причин этой меры заклюю-сь в след-м: дело в том, что операция рубль—форинт—доллар и рубль—золотый—доллар прин-ла куда больш доход, чем рубль—доллар, ибо курс форинта и золотого по отн-ю к руб. был искус-но занижен. Обмен круп купюр, производ-ся свободно лишь в раз-е месячного оклада и сопров-йся к тому же замораж-ем значит-й части вкладов, больнее всего ударил по ряд-м гражданам. Из-за отс-я мелких купюр сберегат кассы не произ-и обмена денег пенсионерам.

В августе 1998г. осущ. Деноминация масшб. Обмен = 1000 стар. Руб. на 1 новый руб. С 1-го января 1998 года в обращение выпущены монеты образца 1997 года. Достоинством 1, 5, 10, 50 копеек и 1, 2, 5 рублей.

6) Система безналичных расчетов Главные составляющие ДО: НДО и БО. Осн часть его платеж-й оборот, в к-м д-и функционируют как ср-во платежа, испол-тся для погашения долг-х обяз-тв. Он произв-ся как в нал так и в безнал формах. Б.расчеты – платежи осущ-ые путем записи на банк. счетах клиентов, а также на осн-е зачета взаим. требований. БО, яв-сь преоблада-м (до 90% всего ДО)). Счет в банке - сердцевина его взаимоот-й с клиентом, а рост суммы ср-в на счете нередко рассмат-я как гл показа­тель работы пр-ия. В целом же банк с-ма выступает исход-м пунктом кругооб-та нал-х д-г и безнал-х платежей, а со­здание платеж-х ср-в, явл-еся ее важн-й фун-й, тесно связано с провод-и этой сис-ой кред-и опер-ми. БО - в стране орг-тся на основе опр-х прин-ов.1 - правовой режим осущ-я расчетов и плате­жей = ролью платеж с-ы как осн-о элемента любого соврем-о общ-ва. Базой посл-го служит комплекс законов и под­зак-х актов (указов През-та, постан-ий прав-ва), а также норм-ых актов тех госу-ых органов, к-м пору­чено вы-ять ф-ю регули-я расчетов. 2 – осущ-ие расчетов преимущ-но по бан­к-м счетам (с наличием ср-в на счете). Наличие послед-х как у получ-ля, так и платель­-ка – необх-я предпосылка расчетов. Безнал расчеты ве­дутся юр лицами и граж-ми ч\з банк, в к-м им открыт соот-ий счет. 3 – поддерж-е ликв-ти на уровне, обеспеч-ем бесперебойное осущ-ие платежей. Все пла­тель-ки (пр-ия, банки и т.п.) д планир-ть поступ-я, списания средств со счетов, предусмот-но изыс-ть недос-ие ресурсы (путем получ-я кред-а или продажи активов) с целью своеврем-го выпол-я долговых обяз-тв. 4 - наличие акцепта (согласия) платель-а на платеж. Реализ-ся путем прим-я: либо соотве-его плате-го инстру-та (чека, простого векселя, платеж поручения), свидетель-его о распоряж владельца на списание ср-тв; либо спец акцепта док-ов, выпис-х получ-­ми ср-тв (платеж треб-й-поруч-й, платеж треб-ий, перев-х векселей).Вместе с тем закон-м предусм-ны случаи бесспор-о (без согласия плател-в) спис-я ср-в: недоимок по нало­гам и др обязат-м платежам - на основ испол-х листов, выданных судами, нек-х штр-в по распоряж-м взыск-й и д., а также безакцеп-о спис-я за тепл-ю и электрэн-ю, коммун-е и др услуги.5 – сроч-ть платежа - суть ры­н эк-ки, неотъемл-м ус-м к-й яв-тся своев­рем-е и полное выпол-ие плат-х обяз-ств.6 - контроль всех учас-ков за прав-тью со­вершения расчетов, собл-ем устан-х полож-й о порядке их пров-ния – подразд-ся на предвар-й, текущий, после­дую, внутр-й и внеш контроль. С принципом 6 тесно свя­зан 7 - их имущ-ой ответ-сти за несоблю­дение догов-х условий. Суть заклю-ся в том, что наруш-я догов-х обя-ств в части расчетов влекут прим-ие гражд-прав отв-ти в форме воз-ия убыт­ков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответ-сти. По мимо принципов орг-ции БО, в систему БО входят формы Б. расчетов (раст платж. Поруч-ми, по аккредитв-м, чеками, инкассо), сроки платежей (досрочные, срочные (в назначенное время), отср-е, просроч-е (пени)), виды платежей (единоврем-но, в расср-ку (по частям), по сальдо взам. треб-м (мы д 100р., а нам 80р, след мы платим 20р.), способы платежей (спис со счета и запис. На счет получателя, зачет взаим. треб.) виды банк. счетов, расчт-платеж. Докум-ции.

7) Счета орг-ций в банках. Порядок откр-я и закр-я банк-х счетов Для п\п открыв-ся:

1. Расчетный счет — откр-тся всем п/п, независимо от форм собст-сти в момент создания п\п (п/п д иметь статус ЮрЛица). Владелец Р/с имеет свой отд-ный баланс, выступает самостоят, плательщ-м всех причитающ-ся с него платежей в бюд-т и внебюд-е фонды. Самостоя-но вступает в кред-е взаимоот-ия с банком. Т.о., владелец Р/с имеет полную юр и эконом самостоя-сть. Для расчетного обслуж-я м\у банком и п\м заключ-я дог-р банк-го счета. Для откр-я Р/с в банк необх-о предо-ть след, док-ты:--заявление об откр-и Р/с по устан-ой форме, док-т о гос. рег-и п/п, копия учред-ого дог-ра о создании п/п (нотариально заверенная), копия устава (нот заверенная), док-т о подтвер-и полномочий директора п/п и гл бух-а п/п. (Дир-р - протокол собрания учред-ей; Бух-р - приказ директора) 2 карточки с образцами подписей первых долж-ных лиц с оттиском печати (нот-о зав-е), справка из налог-й инспекции о постановке п/п на учет, справка о постановке п/п на учет в ПенсФонде и ФОМедСстрах, регистрац-я карточка статист-х органов. Откр-е Р/сч сопровож-ся заключ-м дог-ра о расч-касс-м обсл-ии.

2. Валютный счет - открывается в КБ, им-м лицензию на проведение вал-х операций. Виды вал-х лицензий: внутр-я расширенная, генер-ая Валюта, в к-й будут произв-ся расчеты определяет п/п; документы для открытия - те же.

3. Текущий счет – неком-е орг-ии и не им-ие статуса ЮрЛица (бюдж. Орг.). Самостоя-ть влад-ца ограничена: распоряже ср-ми на счете д соотв-ть смете, утвер-ной вышестоя-й орг-ией, пер-нь опер-й по счетам реглам-ется.

4. Контокоррентный — единый Акт-Пасс счет отражает: ссуды банка и все платежи по поручению клиента ср-ва, поступающие на счет. Кред-вое сальдо означает, что клиент располагает собств. Ср-ми, а деб-ое, что в оборот вовлечены заем ср-ва и владелец счета явл. долж-м банка по кредиту. % - в разные стороны: клиенту или банку.

5. Ссудный счет — (простой/спец-ый), Спец Ссудный Счет — откр-ют заемщикам, испыт-м пост-ую потр-ть в банк, кредите, когда кредитом опосредуется бол часть платежного борота п/п. Испол-ие этого счета для предост-ия кредита предп-т направление всей выручки п/п в кредит этого счета для своеврем-го погашения банк-ой ссуды и обесп-ие полного участия собств. ср-тв заемщика в воспроизв-ом процессе. Т.о., по спец. ссудному счету идут per. выдачи кредита и их погашение, по Р/с совер-тся огранич-й круг операций (второстепенная роль) – м.б. только 1 спец. ссудный счет. Простой Ссудный Счет – испол-ся в банк, практике преиму-нно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолж-ти по этим счетам произв-тся в согласов-ый заемщиком срок. М.б. открыто несколько.

6. Депозит – откры-ся в течение опр-го срока для хра-я части ср-тв п/п по его желанию. За хра-ие ср-в в банке на этом счете пр\ю выплачиваются %.

7. ДЕПО - счет для учета Цен.Бум – объедин-я общим приз-м совок-ть записей в регистрах депозитария, предназ-ая для учета цен бумаг.

8. Бюджетный счет — открыв-ся в банках для учета операций по кассовому использ-ю исполнению бюджета. В завис-ти от х-ра учитыв-х операций: доходные, расходные, текущие

Р\с п\я м. переофор-ся, временно или полностью закр-ся из-за: 1. Реорг-ии п\я 2. Изменение х-ра деят-ти (как и любое др- изменение в учред-х док-тах) треб-т внесения изм-й в эти док-ты по распоряж-ю органа, ранее зарегистр-его п\я, и предст-ия решения о внесении изм-й и копий док-ов с измен-ми в банк. 3. Врем-ое закр-е р/с (приостанов-е проведений операций по р/с) по решению налоговой инспекции, причинами к-го м.б. непредост-е в срок отч-х док-ов, наруш-я по суммам и срокам уплаты нал-ов. 4. Закрытие р/с по следующим причинам: - по решению собственника, - по решению органа, имею-го полном-я на ликвид-ю / реорга-цию п\я;- признание п\я в установ-м порядке банкротом;- если принято решение о запрете деят-ти из-за невыполнения условий, установ-х зак-твом РФ;- по решению суда или арбитража;- в случае нарушения клиентом дог-ра банк-го счета;- др случаях, предусмых дейс-м зак-вом РФ Счет п\ю закр-тся по истеч-и 1 мес со дня вруч-я реш-я б-у о закр-и п\я.

8) Вексель, его признаки и виды Вексельная форма расчетов пред-ет собой расчеты м\у поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе спец док-та — векселя (В) В-ь возник в глуб. Дрености – иструм-т обмен-х отн-ний. Ярмарочный в-ь в 16-17 в. В 1569г. – 1й док-т регулир-й в-ное обращение в г. Болоне (Италия) в России в-льный закон принят в 1729 до 1902г.В 1902г. новый закон «о В-х» до 1917г. в 1917г. в-ь был изъят из обращения. В 1922 НЭП до ввели 1929г. 1930г. реформа опять изъяты, 1930 Женевская конвенция о в-х, в 1937 СССР присоедилась к ней с 1 янв. 1988 исполь-е возобнавлено. В-ль имеет абстрактный хар-р т.к. в док-х не указ.его назна-ие, бесспорны х-р – сумма указ в в-е д.б. возвращена, письмен. Форма, ден. хар-р – обязат. указ. сумма, обяз. реквизиты

Осн-и участ-ми В-го правоотн-ния яв-тся векселедатель, векселедержатель и плательщик. В-датель — лицо, состав-ее и выдаю-е В. В-держатель — владелец В, им-щий право на полу-е указ-й в нем ден- суммы. В зав-сти от того, кто выступает в кач-ве плател-ка по В-ю — сам в-датель или 3е лицо — различают 2 вида В-ей: простой и переводной. Пр В — письм-й док-т, состав-й с учетом всех обяз-ных для него реквизитов, содер-й простое, ничем не обуслов-ое обязат-во в-дателя уплатить устан-ую в док-те ден- сумму получ-ю платежа. Переводной В (тратта) — письм-й док-т, по к-му кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассату) выплатить обознач-ю в В сумму в установ-й срок опред-му лицу (ремитенту).

Обязат-ми реквизитами переводного и пр-го В-ей яв-тся: наимен-ие док-та — “В”; указ-е срока платежа; указ-е места, где платеж по В-ю д.б. произ-н; наимен-е (имя) лица, к-му или по распор-ю к-го платеж по В-ю д.б. произведен; указ-е даты и места сост-ия векселя; наим-е (имя) и подпись В-дателя. В перев-м В-е, кроме того, д. присут-ть реквизит — “наимен-е плател-ка”, содер-ий полное наимен-ие и адрес места нахож-я плат-ка. В-ное зак-ство предусм-ет возм-сть передачи В-я из рук в руки в кач-ве орудия платежа с помощью перед-ой надписи — индоссамента на обрат. Стороне (ели она запол – аллонж – приложение к в-ю. платеж по В-ю м.б. обеспечен поср-м аваля — В-ого поруч-ства, в силу к-го лицо (авалист), офор-ее аваль на В-е, прин-ет на себя ответ-сть за вып-ие обяз-тв кем-либо из лиц, подпи-их В-ь. В-держатель или др лицо, у к-го нах-тся перев-й В-ь, вправе до насту-я срока платежа предъявить его для акцепта плател-ку. Акцепт — согласие плател-ка, указ-го ве-дателем в перев-м В-е, оплатить В-ь в срок на усл-ях, излож-х в тексте В-я. Акцепт совер-ся поср-вом простав-я на В-е собственноручной подписи. Защита прав, вытекающих из В-я, требует вып-ия обяз-ной досудебной процедуры — протеста. Протест В-я яв-тся публичным актом нотари-ой конторы, к-я офици-но фикс-ет отказ в акцепте перев-о в-я или платеже по нему.

Виды: прост. И перев., фин-й (в долг), комм-й (отсрочка платежа за поставл. Товар) казначейский( гос-вом для привлечения ден. ср-в), банк-й (для прив. Ден. ср-в ком. Банками), бланковый (подпис. Но не заполненный) дружеский (фин. помощь) дутый – не имеет реал. Обеспечения как и друж. выпис. на вымашленное лицо.

9) Чек, его сущность и виды При расч-х Ч-и владелец счета (Ч-датель) дает письм-ое распор-ие банку, выдав-у рас-ые ч-и, упла­тить опред-ю сумму д-г, указ-ю в ч-е, получ-ю ср-в (ч-держателю). Впервые чек появ. в 1780 в Англии. Ч-и испол-тся как физ, так и юр лицами, выст-т плат-ым ср-вом и м-ут прим-ся при рас-х во всех случаях, предусм-х зак-ми РФ. Не допуск-ся расчеты ч-и м\у физ лицами. Допус-ся прием ч-в во вклады граждан на их лицевые счета в банках на усл-ях, опред-х банком-эмитентом или банком-кор­респон-ом.

Чек удобен для расч-в в случ-х: когда плател-к не хочет совер-ь платеж до получ-я това­ра, а поставщик – перед-ть товар до полу-я гарантии платежа; когда прод-ц заранее не известен. Расч-й чек, эмитир-й рос-м банком, имеет хожде­ние только на терр-и РФ. Чек служит цен бум-й яв-ся разновидностью переводного в-я. Бланки чеков яв-я бланками стро­гой отчет-ти. Чек д.б предъя-н к оплате в учреж-е банка в теч-е 10 дней, не считая дня его выдачи. Приобр-я товар или получая услуги, пр\е (ч\з полно­м-го представ-я) выпис-т расч-й чек и передает его по­став-у-получ-ю ср-в (рис). Ч-и, поступ-е в платеж, д сдаваться ч-держателем в банк на след- день со дня выписки. После проверки правил-ти реквизитов чеков и соблюд-я сроков их действия банк зачисляет сумму, указ-ю в чеке, на счет получ-я ден-х ср-в, списав ее со счета, на к-ом депонированы ср-ва, или с расч-го или ссудного счетов (если книжка выдана под гарантию банка).

1 – покуп-ь напр-т в банк заяв-е на выдачу чек-й книжки; 2 - банк выдает ему чек-ю книжку (или раз-й чек); 3 – отгр-ка тов-а или оказ-е услуг; За - оплата тов-а чеком; 4 – постав-к предъяв-т чек в банк к опл-е и посл-й спис-т ср-а со счета покуп-я и зачис-т их на счет постав-ка

Чеки делят на именные, ордерные, предъявит-е. Платеж по именному м.б. совершен только в пользу лица, указ-о в ч-е, по ордерному - как в пользу лица, указ-го в чеке, так и по его приказу (оформ-у на обороте чека) др-у лицу, по предъявит-у - в пользу люб-о лица, предъяв-о чек в банк. Именные -передаче не подлежат. Предъявит-е – м-ут переда-ся др-у лицу путем прос- вручения, орд-е - путем офор-я передаточной надписи (индоссамента). Эти чеки яв-ся денежными. Наряду с ними сущ-ют расчетные чеки, кот использ-ся для безналичных расчетов. Особен-ти чеков: абстрактный хар-р(нет назначения его использ-ния, безусловный хар-р – обяз-ва по чеку юр факт от к-го нельзя отказываться; ден. обяз-во, письм-й документ, строго обяз-ые реквизиты (наименван чек.,дата, место выдачи, обазнач. плательщ-а, счет, подпись чекодат-я, сумма), ответ-ть , плательщик-банк.

В России «Положение о безнал-х расчетах» (1992 г.): ч-дателю запрещен индоссамент ч-а; ч-датель не м передать ч-и постав-у путем индоссамента; треб-ся обяз-но предварит-е депонирование че-дателем ср-в на отд-м счете. Банки выпустившие ч-и несут ответ-ть перд ч-дателам.

10) Сущность и необходимость кредита Эконом основой, на к-й появ-тся и раз­вив-ся кред-е отн-я, выступают кругооб-т и оборот ср-тв (кап-а).

На 1ой стадии кругооб-а кап-ла ден- форма «входит» в производ-ую: за счет ден-х ср-в приобр-тся ср-ва произ-ва. На 2й стадии (в процессе произ-ва) созд-ся гот-й продукт (товар), произв-ая форма переходит в товар­ную, к ст-сти ср-в произ-тва здесь присоед-тся вновь созд-ая ст-сть. На 3ей стадии реал-тся гот-я прод-ция. Товарная форма переходит в свою нач-ую ден-ую форму, чаще всего с нек-рым колич-ным приращ-ем в виде чис-го дохода.

Кругооб-т и об-т кап-ла отлич-ся непрерыв-ью. Вме­сте с тем это не искл-ет колеб-й. В проц-е его движ-я образ-ся приливы и отливы ден- ср-в, колебания потреб-и в ресурсах и ист-ках ее покрытия. Их можно наблюдать в связи с движ-м как осн-х, так и обор-х кап-лов п\ий. Внутри кру­гооб-а и об-та осн-х кап-лов происх-т неравном-ое их движ-е, вызв-ое природой восстанов-я их ст-сти. Подобная неравном-ть м- прив-и к тому, что у одних п\ий образ-ся своб-ые ден-е ср-ва, у др- в связи с потреб-ю в круп-х единоврем-х затр-х образ-ся их недостаток. Из-за этого есте­ств-м стан-тся появ-е отн-ний, к-рые устраняют несоот­в-е м\у врем-ем произ-ва и временем обращения ср-тв, разрешают отн-ное против-ие м\у врем-ым оседанием ср-в и необход-ю их использ-я в хоз-ве. Та­ким от-м яв-ся кредит. Кредит – эконом отн-я по-поводу предоставл. ссуженной ст-ти в товар. Или ден. формах на условиях возвр-ти, плат-ти и сроч-ти.

История развития: 1. Перид зарождения к-а (позднее средневековье) хар-ся: а). Кр-т носит децентр-ый хар-р. б). Кр-ры – физ лица (роставщики) в). Кр-т выдавался за счет. соб. ср-в. г)Ссудный % был мак-м, 2. Связ. с зарож. капитализма до нач.-кон. 19-20вв.: а) ув. потреб-ти в кр-те, б) созд-е спец. кред. орг-ций – банков, в)выдается за счет заем. ср-в, г) станов-ся централиз-м. 3. С 20в по наст. время: а) обязат. элемент без, к-го не возмож. эфф-е функцион. эк-ки, б) банки, кроме предост. кр-а разнооб. спектор услуг.

Необх-сть кр-а – несовпадение процессовфин-ния затрат и получ. дох-в Стр-ра кр-а 1. Субъекты кр-х отн-й, 2. ссуж. ст-ть (объект) 3. Ссуд. %

Общ-во стан-ся заинтерес-ым.1.в том, чт-ы избеж-ь бесприб-ти высвобод-хся рес-ов; 2.в т, чт-ы эк-ка развив-сь непрер-о в расш-ых масшт-х.

Для того чт-ы возмож-ть кр-а стала реальн-ю, нужны оп­ред-е усл-ия: 1. кр-т стан-тся необх-м в том сл-е, если проис-ит совпад-е интер-в кр-ра и заем-а; 2.участ-и кр-ной сделки – кр-тор и заем-к – д. выс­тть как юр-и самостоя-е субъекты, матер-о гаран­тир-е выпол-е обяз-тв.

Субъекты его отн-й: Кр-ор – предостав-й ссуду. Заем-к – получ-й кр-т и обя­занный возвр-ть получ-ю ссуду. Посредник – банк. 3-й лица – гранты, поручители. Гос-во (м. выступать всеми перчил. выше) Пользователи.

У кр-та есть: кол-ные границы (ск-ко можно взять и ск-ко дадут), временные, стоимост-е (%)

11) Ф-ии и законы кредита

1) Перераспред-ая функция: пере­распред-е ссуженной ст-ти. Оно может проис-ть по территор-му и отрасл-у признакам. В кр-ые отн-ия могут всту­пать разл-е орг-ции и лица независимо от их месторасп-ия. Для кр-а не имеет значения распол-ие друг от друга кр-ра и заемщика. Пере­дача временно высвобод-ся ст-сти во временное пользование, т.е. вещных прав на нее (право распоряжения и владения, кроме собстенности, т.к. заемщик польз-ся чужими д-гами

2) Замещение дейст-х денег кредитными. В соврем-м кр-ном хоз-ве созданы необход-е усл-я для такого заме­щения. Перечис-е д-г с одного счета на др- в связи с безна­л-и расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задол-­ти, перечис-е только сальдо взаимных зачетов дают возмож-ть сократить нал—ден-е платежи, улучшить структуру ДО.

3) Экономия издержек обращения: 1. На микроур-е – если бы не было кр-а, то произ-ли производя товар и не имея возмож-ти продать д.б. ожидать когда его купят = поцесс умень-ся и останов-ся, т.о., при кр-е можно эк-ть издержки. 2. на макроур-е, если бы кр-ты не выдавались, но потреб-ть есть = гос-ву нужно было напечатать ту сумму на кот-ые кр-ы не выданы = гос-во тоже эк-т часть своих расх-ов.

4) Концентрация и централиз-я – капитал конц-ся в опред-х местах благодаря кр-у – в Банках. 5) Стимулирование развития товарного проз-во – продолжение 3 ф-ции на микроур-е 6) ускорение Научно-тех-го прогресса. в науке самый продолжит процесс (разработка того чего нет) и нет соб. ср-в = необ. кр-х ресурсов. 7) реугирующая – ставка рефин-я 8) стимулир-щая 9) контрольная – оцнка кредитосрособности, платж-сти и др.

Законы:

1) З-н сохр. ссуж. ст-ти – реализ благодоря наличию ссд. %, к-рый позволяет по окончанию кр- х отн-ний не просто вернуть ссуженную ст-ть, но и полностью обеспечить ее инфляционное удешевение, т.е. ничего не потерять.

2)З-н возвратности кр-а – реализ-ся благодаря наличию в кр-х отн-ях различных форм обеспечения, позволяющих кр-у при любых условиях полностью компенсировать свои расходы (договор, залог)

3) З-н равновесия – реализ. этого з-на предусматривает, что эфф-ное функционирование кр-х отношений возможно лишь в том случае, если кол-во временно свободных ср-в у одних лиц будет приблиз = потребности в заем. ср-х у др. лиц.

12) Ссудный %, его природа и назначение Сс-й % – цена кр-а, кот. пред-ет собой размер ден. ср-тв, уплач-ся заемщ-м кр-у за врем-е исполь-ие его ср-тв. (цена д-г). Назначение СС. % 1 возвр. кр-у компенсацию за снижение ссуженной ст-и в момент ее испол-ия заемщиком в след. инфляц-х процессов. 2 получение прибыли кр-ром. Природой СС-о % всегда явл. часть прибыли, получ-ой заемщ-м в результате испол-ия полученного кредита.

В стр-ре ссудного % м выделить 3 части: - инфляционное удешевление в ст-ти кредита, - затраты банка на выдачу кредита, - прибыль банка.

СС % опре-ся исходя из след. факторов: 1. Размер ссуды ( чем больше сумма, тем меньше %) 2. Срок кр-а (чем больше срок, тем меньше % и наоборот) 3. Уровень инфляции ( чем выше инф, тем выше %) 4. Фин. состояние заемщика (тем устойчевее заемщик, тем меньше риск, и тем меньше %)

ВИДЫ СС-о %:

1.мин-ый (испол-ся при начислении ЮЛ за хранение их ср-в на р/с, по вкладам до восстреб.)

2. мак-ый (прим-ся при ростовщическом кр-е, при контокорентном кр-е, при испол-ие неустойки к заемщикам нарушившим условия кр-го дог-а)

3. средний (явл. условно-расч-й величиной примен-й как кр-ми так и заемщиками для анализа кр-кой деят-ти и рассчит-й как соотн-ие м/у суммами всех выданных кр-ов умноженных на величину СС % по кажд. из них и в знаменателе общей величины кредита),

4. Фиксированыйе,

5. Плавающйй (в усл. нестабильности высок. инфляции).

Размер сс % опред комплекс влиянием целого ряда факторов таких как: 1.общие эконом %ми (инфляция) 2. соотв-е спроса и предложения 3.срок кр-ния, 4. сумма кр-ния, 5. с-мы налогооб-ия , 6.кредитосп-тью заемщика. Норма сс % явл. нормой прибыли.