2.1. Предпосылки рациональной организации оперативной финансовой работы на предприятии

Задача 2.1.1.

В ОАО "Визит" с годовым объемом продаж 325 млн. рублей всю оперативную финансовую работу ведет бухгалтерия. Отдельной финансовой службы нет. План прибыли не выполняется. Оборачиваемость оборотных средств замедляется. Доля собственных средств в составе краткосрочных активов снизилась до 32% и продолжает снижаться. Что требуется предпринять для налаживания оперативной финансовой работы в этой организации?

Задача 2.1.2.

ОАО "Восход" достигло годового объема продаж 72 млн. рублей. активы по балансу составляют 12 млн. рублей. Прибыль за год составила 4,5 млн. рублей. Спрос на продукцию предприятия растет. Основные производственные фонды используются на 30%. Обслуживаемый банк располагает кредитными ресурсами и может предоставить краткосрочный кредит под 27% годовых. Что следует предпринять для дальнейшего повышения финансовой эффективности?

Задача 2.1.3.

ОАО "Металлург" является довольно крупным. Его годовой объем реализации составляет 350 млн. рублей, величина активов 92 млн. рублей. Однако, уровень рентабельности активов составляет менее 10%, оборачиваемость капитала замедляется. Нет финансовой службы, не введены должности маркетологов и финансовых менеджеров. Не разработано положение о стимулировании экономического развития предприятия. Что следует сделать в направлении рациональной организации оперативной финансовой работы на предприятии "металлург"?

Тест 2.1.1.

Выберите правильный ответ.

Оперативная финансовая работа представляет собой важный составной элемент:

а) долгосрочной финансовой политики предприятия;

б) краткосрочной финансовой политики;

в) инвестиционной политики;

г) дивидендной политики;

д) политики в области структуры капитала предприятия.

Тест 2.1.2.

Выберите правильные ответы.

Первоочередными задачами оперативного финансового управления являются:

а) годовое финансовое планирование;

б) обеспечение выплаты дивидендов;

в) нормализация текущей финансовой ситуации;

г) текущее обеспечение ритмичности производства и сделок купли-продажи;

д) устранение или нейтрализация причин замедления денежного оборота.

3. Основные направления оперативной финансовой работы

Задача 2.2.1

В адрес Каменского горпо поступила по железной дороге партия обуви в размере двухмесячного объема реализации (260000руб.), хотя по договору (график согласован) обувь должна поступать от обувной фабрики равномерно по декадам. Что следует предпринять в этом случае Каменскому горпо, чтобы не попасть в сложное финансовое положение?

Задача 2.2.2.

Мокушинское райпо договорилось с коммерческим банком о получении кредита на пополнение оборотных средств под 28 % годовых на три месяца. Рентабельность продаж планируется в размере 8%, оборачиваемость активов 90 дней. Выгодно ли Макушинскому райпо получение кредита, если уровень инфляции в планируемом году прогнозируется в размере 12% ?

Задача 2.2.3.

Оборачиваемость оборотных средств в компании "К" составляет16 дней. При обследовании денежных счетов банков и касс финансовый менеджер обнаружил, что остатки денег в три раза больше месячного объема продаж. Что это означает и что следует предпринять финансовому менеджеру?

Задача 2.2.4.

Завод "Электротяжмаш" имеет возможность приобрести для производства краску у двух поставщиков. Поставщик "А" предлагает такую краску по цене 128 руб., включая НДС 16,67% с отсрочкой платежа 12 дней. Поставщик "Б" предлагает эту же краску по цене 104 руб. без НДС, но с полной предоплатой. банк может предоставить кредит под 26% годовых. У кого выгоднее купить краску заводу "Электротяжмаш"?

Задача 2.2.5.

Величина текущих активов предприятия на конец отчетного периода составляет 5720 тыс.руб., срочные обязательства - 3940 тыс.руб. Какой должна быть прибыль предприятия в последующие три месяца, чтобы достичь нормативного значения коэффициента покрытия, при условии, что сумма срочных обязательств не возрастет?

Задача 2.2.6.

ОАО "С" аккуратно выплачивает дивиденд по акциям в размере 32% годовых при ставке банковского процента 24% годовых. Определить расчетный коэффициент курсовой стоимости акций этого ОАО?

Тест 2.2.1.

Выберите правильные ответы.

Оперативное финансовое планирование предусматривает составление финансовой службой:

а) бюджета продаж;

б) платежного календаря;

в) бюджета производства;

г) кассового плана;

д) бюджета производственных запасов;

е) баланса доходов и расходов.

Тест 2.2.2.

Выберите правильный ответ.

Цель оперативного финансового управления состоит:

а) в обеспечении современной организации оперативной финансовой работы;

б) в повышении благосостояния работников;

в) в росте благосостояния акционеров;

г) в увеличении собственного капитала предприятия и максимизации прибыли.