3. Функции финансовой администрации в области финансовой работы

Задача 1.3.1.

В обследуемом периоде оборотные средства возросли на 45% при росте объема реализации на 15%. Ввиду такого положения собственные оборотные средства снизились до 10% величины краткосрочных активов. Произошло снижение прибыли от основной деятельности. Возросла задолженность банкам по краткосрочным кредитам в пять раз и достигла 62% величины оборотных средств. спрос на продукцию предприятия продолжает расти. Что следует сделать в такой ситуации финансовой администрации предприятия?

Задача 1.3.2.

Первый руководитель коммерческой организации считает, что управлять товарными запасами должен только коммерческий отдел, осуществлять заказы товаров - отдел маркетинга, следить за расчетами и осуществлять их - бухгалтерия, составлять финансовый план и анализировать финансовые показатели - плановый и что чисто финансовой работы на предприятии не бывает. В чем не прав первый руководитель?

Задача 1.3.3.

Организации требуется получить кредит в банке в сумме 2 млн. рублей. Банк в принципе не возражает при условии представления всей необходимой документации. Оформление получения кредита поручено бухгалтерии, а расчет экономического эффекта - плановому отделу, хотя в организации имеется финансовый отдел. Какие функции в области кредитования, по вашему мнению, следовало бы поручить выполнять финансовому отделу организации?

Тест 1.3.1.

Какие из перечисленных функций в области безналичных расчетов следовало бы поручить финансовому отделу предприятия:

• определение порядка расчетов с контрагентами в договорах купли-продажи;

• выбор формы расчетов с каждым контрагентом и по каждой сделке;

• формирование графика платежей;

• определение эффективности применяемых форм расчетов;

• контроль сроков платежей;

• оформление платежных документов;

• перечисление денег;

• сверка расчетов с поставщиками и покупателями.

Тест 1.3.2.

Райпо осуществляет розничную продажу товаров, закупает сельхозпродукты от населения и аграрных хозяйств, проводит их переработку, осуществляет производство хлебобулочных изделий, мебели, занимается откормом животных, копчением рыбы, осуществляет строительство новых производственных зданий и объектов социального назначения. Кто должен рассчитывать потребность в финансовых средствах для осуществления каждого вида деятельности:

• бухгалтерия;

• коммерческий отдел;

• плановый отдел;

• финансовый отдел.

Чем следует руководствоваться работникам финансовой службы при расчете потребности в оборотных средствах для каждой отрасли и вида деятельности?

Можно ли изъять из выручки деньги в сезон заготовок для проведения закупок сельскохозяйственных продуктов и сырья?

Откуда брать средства на строительство производственных и социальных объектов и в каких пределах?

Тест 1.3.3.

1. Кто оценивает состояние финансовых потоков?

2. Кто прогнозирует изменение величины и направлений движения финансовых потоков?

3. Кто разрабатывает и согласовывает учетную политику?

4. Кем и для чего разрабатывается положение о стимулировании экономического развития предприятия?

5. Кем и как контролируется эффективное использование долгосрочных активов?

6. Кто осуществляет финансовый контроль работы предприятия?

7. Кто проводит координацию всех звеньев аппарата управления по вопросам повышения экономической эффективности работы предприятия?