ЦЕНТРОСОЮЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

СИБИРСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ

Оперативная

ФИНАНСОВАЯ РАБОТА

НА ПРЕДПРИЯТИИ

Учебно-методическое пособие

для студентов специальности 060400

"Финансы и кредит"

всех форм обучения

Новосибирск – 2001

Кафедра «Финансы»

Оперативная финансовая работа на предприятии:

Учебно-методическое пособие/ Сост. к.э.н., профессор А.В. Мороз.- Новосибирск: СибУПК, 2001.- ___ с.

Рецензент: к.э.н., доцент М.В. Нитяго

Методические указания и задания контрольных работ рассмотрены и утверждены к изданию на заседании кафедры "Финансы", протокол № ___ от "_21_" __ноября_____________ 2001г.

© Сибирский университет

потребительской кооперации,2001

ОБЩИЕ УКАЗАНИЯ

Курс "Оперативная финансовая работа на предприятии" является базовым специальным, характеризующим важную часть будущей работы выпускника вуза по специальности "Финансы и кредит".

Цель и задачи курса - опираясь на комплекс экономических законов развития рыночных отношений, изучить: содержание, задачи, предпосылки, направления и процедуры оперативной финансовой работы на предприятиях, организацию работы финансовой службы, оперативную финансовую работу в отношениях с банками, поставщиками, покупателями, дебиторами и кредиторами, методы финансовых расчетов, финансовые риски, расчет и контроль денежных истоков и доходов, развитие внутрихозяйственных финансовых отношений, оперативное использование стимулов экономического развития предприятия, бюджетно-методическую базу внутрихозяйственных финансовых отношений.

Особое внимание следует обратить на вопросы финансовых отношений с банками, поставщиками, покупателями, на методы финансовых расчетов, на оперативную работу с ценными бумагами, расчет и оперативный контроль денежных потоков и доходов, на оперативную работу по осуществлению внутрихозяйственных отношений.

В результате изучения дисциплины студент должен знать:

• содержание и задачи оперативной финансовой работы на предприятиях;

• предпосылки и направления оперативной финансовой работы в хозяйственных структурах;

• процедуры оперативной финансовой работы на предприятиях;

• организацию работы финансовой службы в средних и крупных хозяйственных организациях;

• содержание оперативной финансовой работы с коммерческими банками, поставщиками, покупателями, дебиторами и кредиторами;

• методы финансовых расчетов, применяемых в оперативной финансовой работе;

• содержание и порядок проведения операций с долевыми ценными бумагами, долговыми финансовыми активами, по вексельному обращению, по осуществлению финансовых инвестиций;

• сущность, виды и порядок нейтрализации финансовых рисков;

• сущность и содержание денежных потоков, методы их расчета;

• взаимосвязь оборотных активов с движением денежных потоков и прибылью;

• построение моделей внутрихозяйственных финансовых отношений;

• содержание работы финансово-расчетного центра в крупных хозяйственных организациях;

• методы расчета и использования бюджетов головного офиса и хозяйственных подразделений;

• порядок стимулирования экономического развития подразделений и всего предприятия.

В результате освоения курса "Оперативная финансовая работа на предприятиях" студент должен уметь:

• определять, рассчитывать финансовые потоки и воздействовать на них;

• определять функции финансовых работников, группировать их в процедуры, формулировать решения;

• владеть методами финансовых расчетов по применению простых и сложных процентов, простых и сложных дисконтов, учету векселей, акций, амортизационных отчислений, валютных операций, облигаций, финансовых рент, оценке аннуитета, учету инфляции в финансовых расчетах, анализу доступности ресурсов к потреблению в условиях рынка;

• осуществлять финансовые отношения с другими предприятиями по поставкам сырья, материалов, комплектующих изделий, реализации продукции, оказанию услуг;

• проводить финансовые отношения с банками по расчетам за банковские услуги, при получении и погашении кредитов, покупке и продаже валюты, с другими финансовыми органами;

• осуществлять финансовые отношения с филиалами, дочерними предприятиями, внутрихозяйственными подразделениями, с налоговыми органами, с акционерами, вкладчиками, пайщиками;

• строить отношения с персоналом предприятия по стимулированию экономического развития как подразделений, так и всего предприятия.

Конкретные методические указания даны по каждой теме в отдельности. Причем, по первым пяти темам даны более подробные методические указания, позволяющие понять суть изучаемого предмета.

Учебно-методическое пособие рекомендуется для студентов специальности "Финансы и кредит" всех форм обучения. Студенты очной формы обучения выполняют все задания в сроки, указанные преподавателем; студенты-заочники отвечают на 2 теоретические вопроса и решают три задания по своему варианту и представляют работу за 1 месяц до экзаменационной сессии.

Работа выполняется в отдельной тетради, оформляется по всем правилам, выделяются поля для замечаний преподавателя-рецензента; сокращения слов допускаются лишь общепринятые. В конце работа подписывается с указанием даты завершения. В порядке приложения приводится список использованной литературы (3-5 источников) и необходимые финансовые документы.

Выбор варианта определяется по таблице, исходя из начальной буквы фамилии.

Начальная буква фамилии студента	Варианты заданий
	№№ теоретических вопросов	№№ заданий
А, П	4.2; 5.6	5.2.1; 7.2
Б, Р	4.3; 7.1	5.2.2; 7.4
В, С	4.4; 7.2	5.2.5; 8.1
Г, Т	3.1; 6.7	4.1.2; 8.3
Д, У	3.2; 6.14	4.3.1; 9.1
Е, Ф	3.3; 6.16	4.2.1; 6.19
Ж, Х	5.2; 7.3	4.4.1; 6.18
З, Ц	5.3; 8.1	4.4.2; 8.5
И, Ч	5.4; 8.2	4.4.4; 6.14
К, Ш	5.7; 8.3	3.2.1; 6.5
Л, Щ	5.9; 9.2	3.2.2; 5.5.2
М, Э	5.10; 9.3	3.2.3; 5.9.2
Н, Ю	5.11; 10.4	3.2.4; 6.3
О, Я	5.5; 10.5	3.2.5; 5.10.1