1. Понятие о финансовых потоках и средствах реализации обязательств

Задача 3.1.1.

Исетское райпо не перешло в разряд прибыльных. Однако стремится увеличить доходы за счет роста объема продаж путем расширения ассортимента предлагаемых товаров, увеличения запасов товаров, получения кредитов. Так, за первый месяц текущего квартала выручка возросла на 600 тыс. руб. и составила 2,7 млн. рублей, задолженность населению по займам возросла на 150 тыс. руб., задолженность банку по кредитам возросла на 370 тыс. руб. и составила 1,1 млн. руб. Оборачиваемость товаров замедлилась с 22 до 27 дней. Соответственно возросла задолженность поставщикам. дебиторская задолженность увеличилась на 5 дней. В результате убыток за месяц составил 32 тыс. руб. Что следует предпринять Исетскому райпо для нормализации денежных потоков и перевода райпо в разряд прибыльных?

Задача 3.1.2.

Остатки денег на счетах в банках компании "С" на начало месяца составляют 3 млн. руб. Компания "С" планирует на текущий месяц поступление денег от реализации товаров 13,2 млн. руб., от реализации ненужных товарно-материальных ценностей 33 тыс. руб., от просроченной дебиторской задолженности - 17 тыс. руб., от продажи акций - 50 тыс. руб., от продажи ненужного оборудования - 60 тыс. руб. Расходы денег: на неотложные нужды 1300 тыс. руб., на заработную плату1450 тыс. руб., налоги - 1250 тыс. руб., на оплату счетов поставщиков за товары 4100 тыс. руб., на просроченную кредиторскую задолженность 600 тыс. руб., на уплату процентов за кредит 120 тыс. руб., на погашение краткосрочных ссуд банка 780 тыс. руб., за приобретенное оборудование для создания новой технологической линии 700 тыс. руб., на выплату дивидендов 1200 тыс. руб. Определить размеры денежных потоков, сгруппировав их по основным видам; определить сальдо притоков и оттоков.

Задача 3.1.3.

Определить чистый денежный поток от текущей деятельности на основе следующих данных за текущий месяц:

тыс. руб.

1. Чистая прибыль 240

2. Неденежные доходы, расходы и убытки, влияющие на чистую прибыль:

2.1. Амортизация основных средств 150

2.2. Снижение поступлений от дебиторов 1040

2.3. Увеличение остатка производственных

запасов (на счете 10) 560

2.4. Поступление материалов от ликвидации

основных средств 670

2.5. Возврат материалов из производства

на склад 2

2.6. Сумма списания остаточной стоимости

недоамортизированных основных средств 24

Задача 3.1.4.

Определить чистый денежный поток от инвестиционной деятельности на основе следующих данных за текущий месяц:

тыс. руб.

1. Приобретение оборудования и транспортных средств 600

2. Поступления от реализации излишнего оборудования 24

3. Приобретение долгосрочных ценных бумаг (акций) 30

4. Поступление от продажи ценных бумаг 90

Задача 3.1.5.

Определить чистый денежный поток от финансовой деятельности на основе следующих данных за текущий месяц:

тыс.руб.

1. Поступления по краткосрочным займам 18

2. Погашение краткосрочных займов 44

3. Погашения по долгосрочным займам 450

4. Поступления от дополнительной эмиссии акций 53

5. Погашение долгосрочных займов 48

6. Выплата дивидендов акционерам 12

Задача 3.1.6.

Денежные средства на начало текущего месяца составили 423 тыс.руб. На основе задач 3.1.3. - 3.1.5. определить чистый денежный поток по всем видам деятельности и величину денежных средств на конец текущего месяца.