- •Тема 1. Система бухгалтерського обліку у банках
- •Практичні завдання
- •Ключові поняття:
- •Тема 2. Облік власного капіталу
- •Практичні завдання
- •Ключові поняття:
- •Тема 3 облік грошових коштів у банку
- •Що належить до грошових коштів банку?
- •Практичні завдання
- •Ключові поняття:
- •Тема 4 облік депозитів та інших зобов’язань
- •Тема 5 облік кредитних активів та позабалансових зобов’язань кредитного характеру
- •Які є види кредитів?
- •Практичні завдання
- •Ключові поняття:
- •Тема 6 інструменти безготівкових розрахунків та облік операцій за цими розрахунками
- •На яких принципах базується організація безготівкового грошового обігу?
- •Практичні завдання
- •Ключові поняття:
- •Тема 7 облік фінансових інвестицій
- •Практичні завдання
- •Ключові поняття:
- •Тема 8 облік операцій в іноземній валюті
- •Практичні завдання
- •Ключові поняття:
- •Тема 9 облік основних засобів та нематеріальних активів
- •Визначте завдання, принципи і методи обліку основних засобів та нематеріальних активів.
- •Практичні завдання
- •Ключові поняття:
- •Тема 10 облік доходів, витрат і фінансового результату діяльності банку
- •Що таке операційні доходи та витрати? Їх класифікація.
- •Поясніть логічні схеми взаємозвязку між рахунками доходів і витрат та окремими рахунками 1, 2, 3 класів.
- •Практичні завдання
- •Ключові поняття:
- •Тема 11 облік операцій з лізингу
- •Практичні завдання
- •Відобразити в обліку. Ключові поняття
- •Тема 12 складання фінансових звітів
- •Практичні завдання
- •Ключові поняття:
- •Баланс комерційного банку
- •Балансовий звіт комерційного банку
- •Структура та зміст символів звіту про касові обороти
- •Заява на акредитив
- •Одержано банком
- •Меморіальний ордер № _________
- •Інвентарна картка
Структура та зміст символів звіту про касові обороти
НАДХОДЖЕННЯ ГОТІВКИ Надходження торговельної виручки від продажу товарів Надходження торговельної виручки неторговельних підприємств від продажу товарів Надходження виручки від усіх видів платних послуг Надходження податків та зборів Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб Надходження від підприємств поштового зв'язку Повернення заробітної плати Надходження від продажу іноземної валюти Надходження від продажу акцій та інших цінних паперів Інші надходження |
02
03 05 12 16 17 28 30 31 32
|
Усього надходження — символи 02 — 32 |
|
Залишок оборотної каси в установах Національного банку на початок звітного періоду Залишок операційної каси в установах комерційних банків на початок звітного періоду Надходження в оборотну касу установ Національного банку від інших установ банків Надходження в операційну касу установ комерційних банків з оборотної каси установ Національного банку, з кас інших установ комерційних банків Перерахування готівки із сховища цінностей до оборотної каси Надходження в операційну касу установи комерційного банку від його безбалансових підрозділів і до безбалансових підрозділів з операційної каси |
34 35
36
37
38
39
|
Продовження додатку 4
Баланс (підсумок символів 02 — 39 =• підсумкові символів 40 — 73) |
|
ВИДАЧА ГОТІВКИ Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці Видача на стипендії Видача на виплати за відрядженнями Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових відшкодувань Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за виконані роботи Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб Видача за придбану іноземну валюту Видача підкріплень підприємствам поштового зв'язку Видача на викуп та погашення цінних паперів Видача на інші цілі |
40 42 43 46 50 53 55 56 59 60 61 |
Усього видача — символи 40 — 61 |
|
Пересилання з операційної каси установи комерційного банку до його безбалансових підрозділів і з його безбалансових підрозділів до операційної каси Залишок оборотної каси в установах Національного банку на кінець звітного періоду Залишок операційної каси в установах комерційних банків на кінець звітного періоду Пересилання з оборотної каси установ Національного банку іншим установам банків Пересилання установами комерційних банків до оборотної каси установ Національного банку, до кас інших установ комерційних банків |
66 69
70
71
72 |
Додаток 5
Найменування установи банку________________________________________________
Довідка
касира видаткової каси про суму виданих грошей
за “__”_________________________200___р.
Прізвища працівників, які контролюють видаткові касові операції |
Кількість документів |
Сума видатку |
Підписи контролерів |
Отримано під звіт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
сума (літерами) залишку коштів, що були здані завідуючому касою)
Касир__________________
Завідуючий касою__________________
Додаток 6
Довідка
касира приходної каси про суму прийнятих грошей та кількість грошових документів,
які надійшли до каси
за _______________ 200_ р.
№ п/п |
Найменування бригад або прізвища відповідальних виконавців |
Кількість усіх приходних документів |
Сума приходу |
Підписи контролерів або відповідальних виконавців |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
|
|
|
Усього за день ____________________________________________________
(сума прийнятих грошей літерами)
__________________________________________________________________
Завідуючий касою__________________________________
Касир приходної каси_______________________________
Додаток 8