Тема 4. Налог на имущество организаций

Нормативное регулирование налогообложения налогом на имущество организаций. Общие положения по налогообложению налогом на имущество организаций. Методика и прак­тика исчисления налога на имущество организаций. Налогоплательщики налога на имущество организаций. Объект налогообложения налогом на имущество организаций. Налоговая база по налогу на имущество организаций и порядок ее определения. Особенности определения налоговой базы по налогу на имущество организаций в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности). Особенности налогообложения имущества, переданного в доверительное управление. Налоговый и отчетный период по налогу на имущество организаций. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу на имущество организаций. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу на имущество организаций. Особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений организации. Особенности исчисления и уплаты налога в отношении объектов недвижимого имущества, находящихся вне местонахождения организации или ее обособленного подразделения. Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций резидентами Особой экономической зоны в Калининградской области. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций. Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций на территории Тюменской области.

Тема 5. Земельный налог

Нормативное регулирование порядка налогообложения земельным налогом. Общие положения налогообложения по земельному налогу. Налогоплательщики земельного налога. Объект налогообложения и налоговая база по земельному налогу. Порядок определения налоговой базы по земельному налогу. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности Налоговый период. Отчетный период и налоговая ставка земельного налога. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по земельному налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по земельному налогу. Налоговая декларация по земельному налогу. Особенности исчисления и уплаты земельного налога на территории г. Тюмени.

Тема 6. Налог на имущество физических лиц

Общие положения по налогообложению налогом на имущество физических лиц. Объект налогообложения налогом на имущество физических лиц. Налоговая база по налогу на имущество физических лиц. Ставки налога на имущество физических лиц. Льготы по налогу на имущество физических лиц. Особенности исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц на территории г. Тюмени.

5. Планы семинарских (практических) занятий

Тема 1. Социально-экономическое значение региональных и местных налогов

Контрольные вопросы

1. Какие виды налогов вы знаете?

2. Назовите региональные налоги.

3. Назовите местные налоги.

4. Охарактеризуйте принципы взимания региональных и местных налогов.

5. Дайте определение «налогоплательщика» в соответствии с требованиями НК РФ.

6. Что такое объект налогообложения?

7. Каким налогам соответствуют следующие виды объекта налогообложения: имущество, прибыль, расход?

8. Дайте определение налоговой базы.

9. Что такое «налоговый период» и «отчетный период»?

10. Какие налоги не имеют отчетного периода?

11. Каков порядок исчисления налога?

12. Что такое ставка налога?

13. Назовите порядок и сроки представления отчетности по налогам.

14. Назовите структуру налоговых органов.

15. Охарактеризуйте региональные и межрегиональные налоговые органы.

16. Что такое территориальные налоговые органы?

17. Дайте характеристику региональных и местных законов и их взаимодействие.

18. Что такое подзаконные акты?

19. Каковы действия налогоплательщиков в случае возникновения противоречий между документами о налогах?

20. Каков порядок получения льгот по налогам для физических лиц?

21. Порядок определения налоговой базы по налогам для юридических лиц?