Бюджет коммерческих расходов (фрагмент)
Наименование показателя |
1 |
2 |
3 |
4 |
Выручка от реализации – всего, тыс. руб. |
|
|
|
|
Ставка переменных коммерческих расходов, % к выручке – всего |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
3,5 |
в том числе |
|
|
|
|
комиссионные |
1,0 |
1,0 |
1,0 |
1,0 |
доставка собственным транспортом |
2,0 |
2,0 |
2,0 |
2,0 |
премиальные |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
Переменные коммерческие расходы, тыс. руб. |
|
|
|
|
Постоянные коммерческие расходы – всего, тыс. руб. |
|
|
|
|
в том числе |
|
|
|
|
реклама |
60 |
|
|
|
оклады торговых агентов |
20 |
|
|
|
командировочные расходы |
10 |
|
|
|
Коммерческие расходы – всего, тыс. руб. |
|
|
|
|
* Принять условие: постоянные расходы рассчитать с учетом инфляции 1% в месяц |
||||
Разработайте бюджет производства на основании балансовой зависимости показателей производства и реализации продукции:
Таблица 6
Бюджет производства (фрагмент)
Наименование показателя |
1 |
2 |
3 |
4 |
Запланированные продажи, ед. |
|
|
|
|
А |
|
|
|
|
Б |
|
|
|
|
Запас готовой продукции на конец периода, ед. |
|
|||
А |
|
|
|
|
Б |
|
|
|
|
Запас готовой продукции на начало периода, ед. |
|
|
|
|
А |
|
|
|
|
Б |
|
|
|
|
Количество единиц продукции, подлежащих изготовлению, ед. |
|
|
|
|
А |
|
|
|
|
Б |
|
|
|
|
*запас готовой продукции на конец бюджетного шага составляет 10% от продаж следующего месяца |
||||
Разработайте бюджет прямых расходов на материалы, график выплат по расчетам с поставщиками по приведенной ниже форме
Таблица 7