- •Бюджет продаж (фрагмент)
- •График поступления средств от продаж (фрагмент)
- •Бюджет продаж (фрагмент)
- •Бюджет коммерческих расходов (фрагмент)
- •Бюджет производства (фрагмент)
- •Бюджет прямых расходов на материалы
- •График выплат по расчетам с поставщиками материалов (фрагмент)
- •Бюджет прямых расходов на оплату труда
- •График расчетов по оплате труда (фрагмент)
- •Бюджет общепроизводственных расходов (фрагмент)
- •Бюджет управленческих расходов (фрагмент)
- •Калькуляция себестоимости единицы продукции
- •График расчетов с поставщиками за материалы
- •График выплаты заработной платы
- •Бюджет движения денежных средств по проекту
- •Вопросы к экзамену по курсу
Бюджет прямых расходов на материалы
Наименование показателя |
1 |
2 |
3 |
4 |
Запланированный выпуск, ед. |
|
|
|
|
А |
|
|
|
|
Б |
|
|
|
|
Материальные затраты на единицу, руб. |
|
|||
А |
74 |
|
|
|
Б |
40 |
|
|
|
Материальные затраты на программу – всего, тыс. руб. |
|
|
|
|
А |
|
|
|
|
Б |
|
|
|
|
Запасы материалов на конец периода, тыс. руб. |
|
|
|
|
Запасы материалов на начало периода, тыс. руб. |
|
|
|
|
Расходы на приобретение материалов в текущем периоде |
|
|
|
|
* Материальные расходы планируются с учетом ожидаемой инфляции в 1% в месяц |
||||
** Запасы материалов на конец периода должны составлять 30% от потребности следующего месяца |
||||
Таблица 8
График выплат по расчетам с поставщиками материалов (фрагмент)
Наименование показателя |
1 |
2 |
3 |
4 |
Остаток кредиторской задолженности на конец периода, тыс. руб. |
|
|
|
|
Сумма задолженности к погашению в текущем периоде, тыс. руб. |
200 |
|
|
|
Выплаты поставщикам текущего бюджетного периода, тыс. руб. |
|
|||
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
Всего выплат, тыс. руб. |
|
|
|
|
* Принять условие: в текущем месяце оплачивается 70% поставок материалов, на следующий месяц – 30% |
||||
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Разработайте бюджет прямых расходов на оплату труда, график выплат заработной платы по приведенной ниже форме
Таблица 9
Бюджет прямых расходов на оплату труда
Наименование показателя |
1 |
2 |
3 |
4 |
Запланированный выпуск, ед. |
|
|
|
|
А |
|
|
|
|
Б |
|
|
|
|
Прямые затраты труда на единицу, час. |
|
|||
А |
5 |
|
|
|
Б |
5 |
|
|
|
Прямые затраты труда на программу – всего, тыс. час. |
|
|
|
|
А |
|
|
|
|
Б |
|
|
|
|
Средняя часовая тарифная ставка с учетом доплат, руб. |
40 |
|
|
|
Расходы на оплату труда в текущем периоде |
|
|
|
|
* Во втором месяце бюджетного периода ожидается снижение трудоемкости единицы изделия А на 10% |
||||
** В четвертом месяце бюджетного периода предполагается повышение тарифных ставок оплаты труда на 5% |
||||
Таблица 10