- •4. Содержание программы учебной дисциплины ( темы и основные вопросы лекционных и семинарских занятий, задания для самостоятельной работы и методические указания к ним).
- •Раздел 1.
- •Тема 1. Законодательство рф о налогах и сборах. Налоговый Кодекс рф.
- •Методические указания к изучению темы
- •Тема 2. Налоги как инструмент бюджетного регулирования. Их экономическая сущность.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2.Трудовой кодекс Российской Федерации
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010.
- •Тема 3. Значение и функции налогообложения.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2.Трудовой кодекс Российской Федерации
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010.
- •Тема 4. Налоговая система рф, принципы построения налоговой системы.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2.Трудовой кодекс Российской Федерации
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010.
- •Тема 5. Виды налогов и система налогов и сборов в рф,
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2.Трудовой кодекс Российской Федерации
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010.
- •Раздел 2.Основы налогообложения.
- •Тема 1. (6) Налогоплательщики, их права и обязанности.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт, 2010.
- •Тема 2. (7) Объекты налогообложения и их особенности.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт, 2010.
- •Тема 3.(8).Порядок исчисления и уплаты налогов и сборов.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт, 2010.
- •Тема 4.(9). Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт, 2010.
- •Тема 5.(10). Налоговая декларация, особенности заполнения и представления в налоговые органы.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт, 2010.
- •Раздел 3. Налоговая система рф.
- •Тема 1.(15) . Федеральные налоги и методика их расчета.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2.Трудовой кодекс Российской Федерации
- •Тема 2. (16). Региональные налоги и специфика их расчета.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2.Трудовой кодекс Российской Федерации
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010.
- •Тема 3.(17). Местные налоги и их роль в местном самоуправлении.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010
- •Раздел 4. Государственное управление налогообложением и налоговый контроль.
- •Тема 1.(18). Налоговые проверки, особенности их
- •1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2. Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010
- •Тема 2.(19).Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2. Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010
- •Тема 3.(20). Государственное управление налогообложением.
- •1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2. Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
2. Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010
3.О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах. Инструкция Министерства РФ по налогам и сборам № 60.
Тема 2.(19).Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
Лекции - 2 часа, семинары - 2 часа, сам. работа - 2часа.
Задания для самостоятельной работы.
1.Определения налогоплательщиков и плательщиков сборов , организаций и физических лиц, их виды и классификацию в процессе налогообложения.
2.Перечень прав и обязанностей налогоплательщиков (плательщиков сборов), установленных Налоговым Кодексом РФ.
3. Административная и судебная защита прав налогоплательщиков и плательщиков сборов.
4. Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов.
5.Права и обязанности налоговых агентов, их обязанности по исчислению, удержанию налогов у налогоплательщика и перечислению налогов в соответствующий бюджет.
6. Права и обязанности сборщиков налогов или сборов.
Методические указания для выполнения самостоятельной работы.
Студенту необходимо запомнить определения налогоплательщиков и плательщиков сборов , организаций и физических лиц, их виды и классификацию в процессе налогообложения.
Изучить перечень прав налогоплательщиков (плательщиков сборов), установленных Налоговым Кодексом РФ.
Ознакомиться с административной и судебной защитой прав налогоплательщиков и плательщиков сборов.
Изучить перечень обязанностей налогоплательщиков (плательщиков сборов).
Рассмотреть права и обязанности налоговых агентов, их обязанности по исчислению, удержанию налогов у налогоплательщика и перечислению налогов в соответствующий бюджет.
Ознакомиться с правами и обязанностями сборщиков налогов или сборов.
Литература.
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
2. Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010
3.О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах. Инструкция Министерства РФ по налогам и сборам № 60.
Тема 3.(20). Государственное управление налогообложением.
Лекции - 2 часа, семинары - 2 часа, сам. работа – 1 час.
Задания для самостоятельной работы.
Структура налоговых органов Российской Федерации.
Налоговые органы как единая, централизованная система контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, их права и обязанности.
Обязанности должностных лиц налоговых органов. Полномочия, обязанности и ответственность таможенных и финансовых органов, а также органов внутренних дел в области налогов и сборов.
Экспертиза и ее условия. Другие виды налогового контроля.
Методические указания для выполнения самостоятельной работы.
Необходимо изучить структуру налоговых органов Российской Федерации, права и обязанности налоговых органов , как единой, централизованной системы контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, Студентам также необходимо знать обязанности должностных лиц налоговых органов, полномочия, обязанности и ответственность таможенных и финансовых органов, а также органов внутренних дел в области налогов и сборов.
. Изучить особенности проведения экспертизы и ее условия и другие виды налогового контроля.
Понятие налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений и ответственность организаций и физических лиц за их совершение.
Литература.