- •4. Содержание программы учебной дисциплины ( темы и основные вопросы лекционных и семинарских занятий, задания для самостоятельной работы и методические указания к ним).
- •Раздел 1.
- •Тема 1. Законодательство рф о налогах и сборах. Налоговый Кодекс рф.
- •Методические указания к изучению темы
- •Тема 2. Налоги как инструмент бюджетного регулирования. Их экономическая сущность.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2.Трудовой кодекс Российской Федерации
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010.
- •Тема 3. Значение и функции налогообложения.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2.Трудовой кодекс Российской Федерации
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010.
- •Тема 4. Налоговая система рф, принципы построения налоговой системы.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2.Трудовой кодекс Российской Федерации
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010.
- •Тема 5. Виды налогов и система налогов и сборов в рф,
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2.Трудовой кодекс Российской Федерации
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010.
- •Раздел 2.Основы налогообложения.
- •Тема 1. (6) Налогоплательщики, их права и обязанности.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт, 2010.
- •Тема 2. (7) Объекты налогообложения и их особенности.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт, 2010.
- •Тема 3.(8).Порядок исчисления и уплаты налогов и сборов.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт, 2010.
- •Тема 4.(9). Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт, 2010.
- •Тема 5.(10). Налоговая декларация, особенности заполнения и представления в налоговые органы.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт, 2010.
- •Раздел 3. Налоговая система рф.
- •Тема 1.(15) . Федеральные налоги и методика их расчета.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2.Трудовой кодекс Российской Федерации
- •Тема 2. (16). Региональные налоги и специфика их расчета.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2.Трудовой кодекс Российской Федерации
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010.
- •Тема 3.(17). Местные налоги и их роль в местном самоуправлении.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010
- •Раздел 4. Государственное управление налогообложением и налоговый контроль.
- •Тема 1.(18). Налоговые проверки, особенности их
- •1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2. Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010
- •Тема 2.(19).Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2. Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010
- •Тема 3.(20). Государственное управление налогообложением.
- •1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2. Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010
1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
2.Трудовой кодекс Российской Федерации
3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010.
Тема 5. Виды налогов и система налогов и сборов в рф,
их классификация.
Лекции – 2 часа, семинары – 2 часа, сам.раб.- 2час.
Задания для самостоятельной работы.
Прямые налоги. Косвенные налоги и их экономическая целесообразность. Сравнительный анализ прямых и косвенных налогов.
Проблемы в классификации налогов.
Влияние облагаемой (расчетной базы) источника уплаты налога на классификацию налогов.
Место прибыли предприятия в определении структуры налогов.
Классификация налогов по группам налогоплательщиков.
Классификация налогов по способу их размещения в цене реализации.
Классификация налогов по прочим признакам: по объектам обложения, по территориальному признаку, по виду применяемой ставки.
Закрепляемые налоги и их экономическая целесообразность.
Распределяемые (перераспределяемые) налоги их экономическая целесообразность.
10. Федеральные, региональные и местные налоги.
11.Необходимость законодательного обеспечения функционирования действующей в государстве структуры налогов.
Методические указания для выполнения самостоятельной работы.
Студентам необходимо ознакомиться с общими вопросами налогообложения на территории РФ, Обратить внимание на признаки классификации налогов и их особенности в соответствии с Налоговым Кодексом РФ.
Литература.
1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
2.Трудовой кодекс Российской Федерации
3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010.
Раздел 2.Основы налогообложения.
Тема 1. (6) Налогоплательщики, их права и обязанности.
Лекции - 2 часа, семинары – 2 часа, сам. раб. - 1 час.
Задания для самостоятельной работы.
Рассмотреть отличительные особенности разных категорий налогоплательщиков.
Четко знать права и обязанности налогоплательщиков.
Методические указания для выполнения самостоятельной работы.
Студент должен знать кто является налогоплательщиком на территории РФ, дать определение юридического лица, физического лица, взаимозависимых лиц, индивидуальных предпринимателей, налоговых агентов и т.д.
Литература.
1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт, 2010.
Тема 2. (7) Объекты налогообложения и их особенности.
Лекции – 2 часа, семинары – 2 часа, сам. раб. – 1 час.
Задания для самостоятельной работы.
Рассмотреть отличительные особенности разных объектов налогообложения.
Четко знать определения объектов налогообложения.
Изучить понятия налоговый период, налоговая база и т. д.
Методические указания для выполнения самостоятельной работы.
Студент должен знать, что такое объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, как они рассчитываются.
Литература.
1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт, 2010.
Тема 3.(8).Порядок исчисления и уплаты налогов и сборов.
Лекции - 2 часа, семинары – 2 часа, сам. работа – 1 час.
Задания для самостоятельной работы.
Охарактеризуйте процесс исчисления налога или сбора непосредственно налогоплательщиком.
Расскажите об особенностях исчисления суммы налогов или сборов налоговыми агентами.
Методические указания для выполнения самостоятельной работы.
Студентам необходимо ознакомиться с основными моментами и порядком исчисления и уплаты налогов и сборов в соответствии с действующим законодательством РФ. Для этого нужно повторить пройденный материал по предыдущим темам, то есть повторить такие понятия как налог, сбор, налоговая база, налоговый период, ставка налогообложения и так далее.
Литература.