1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)

2.Трудовой кодекс Российской Федерации

3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010.

Тема 3. Значение и функции налогообложения.

Лекции – 2 часа, семинары -2 часа, сам. работа – 1час.

Задания для самостоятельной работы.

1.Взаимосвязь структуры и содержания функций налогов с механизмом функционирования государственной финансовой системы.

2.Влияние общегосударственных финансов на структуру и содержание функций налогов

3.Стимулирующая функция, распределительная функция, контрольная функция, регулирующая функция, фискальная функция, ограничительная функция налогов и ее разновидности и т.д.

4. Принципы налогообложения (справедливости в налогообложении, принцип определенности, принципы удобства и экономии в налогообложении, принцип стабильности налогов и необлагаемого минимума доходов, принцип платежеспособности и политической ответственности в организации налогообложения.)

5. Горизонтальное и вертикальное равенство в налогообложении .

6.Объективная необходимость соблюдения требования гибкости налогов. 7. Правило множественности налогов в механизме налогообложения.

8.Сущность и отрицательные последствия двойного налогообложения. 9.Экономическое содержание источника налогообложения.

10. Прогрессивные, регрессивные и пропорциональные ставки налогообложения.

11.Типы и задачи налоговой политики РФ.

Методические указания для выполнения самостоятельной работы.

Основные принципы налогообложения были сформулированы Адамом Смитом в конце 18 века и получили дальнейшее развитие в налоговых кодексах различных стран. То же самое касается и функций налогообложения, которые изменяются и совершенствуются с развитием экономики страны. Основными элементами каждой налоговой системы являются виды налогов и принципы их начисления – налоговые ставки и налоговая база, которые определяются законом и закрепляются для каждой категории доходов на длительное время.

Налоги играют большую роль не только в формировании доходной части бюджета, но и в решении задач экономического роста государства, его стабильности и экономической безопасности, то есть определяют тип налоговой политики страны и позволяют формулировать и решать основные задачи налоговой политики государства.

Литература.

1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)

2.Трудовой кодекс Российской Федерации

3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010.

Тема 4. Налоговая система рф, принципы построения налоговой системы.

Лекции – 2часа, семинары – 2 часа, сам.работа – 1 час.

Задания для самостоятельной работы.

1.Экономические, юридические и организационные принципы налоговых систем.

2. Эволюция экономических принципов от А. Смита до наших дней. 3.Функции налогообложения: фискальная, контрольная, распределительная, стимулирующая (или сдерживающая), воспроизводственная, социальная.

4. Общие составные элементы построения налоговых систем: объект и субъект налогообложения, единица обложения, ставка, льготы и др.

Формы взимания налогов: у источника, по декларации, по кадастру.

5. Общая тенденция эволюции налоговых систем.

6.Экономические и социальные показатели уровня развития налогообложения.

7.Удельный вес налогов в ВВП и индивидуального подоходного налога в средней заработной плате.

Основные направления различий налоговых систем разных стран. 8.Особенности налоговой политики: фискальная и стимулирующая (или сдерживающая).

9. Отличия в сфере действия налоговых систем; по набору налогов и их структуре; по налоговым ставкам и системе льгот и др. Различия по фискальным полномочиям различных уровней власти и др.

10.Структура налоговой системы Российской Федерации.

11. Источники начисляемых налогов, взимаемые с юридических лиц в России.

12. Налоги, уплачиваемые коммерческими организациями.

13. Налоги, уплачиваемые коммерческими организациями за работников и собственников предприятия.

14.Налоги, уплачиваемые предприятиями.

15.Опыт ведущих стран мировой экономики в формировании системы налогообложения юридических физических лиц.

16.Экономическая сущность формирования группы налогов, уплачиваемых из выручки организации.

17. Экономическая сущность формирования группы налогов, относимых на себестоимость коммерческой организации.

18.Экономическая сущность формирования группы налогов, уплачиваемых из прибыли коммерческой организации.

19.Структура налогов, уплачиваемых работниками и собственниками предприятий.

20. Налоги, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями. Упрощенная система налогообложения.

21.Система налогообложения в свободных экономических зонах.

22. Принципиальные отличия свободных экономических зон от оффшорных зон.

Проблемы собирае­мости налогов в Российской Федерации.

23. Изменения в налоговой системе в связи с принятием общей части Налогового кодекса.

Литература.