1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)

3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт, 2010.

Тема 4.(9). Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

Лекции -2 часа, семинары – 2 час, сам. работа -1 час.

Задания для самостоятельной работы.

1.Изучить особенности возникновения, изменения, прекращения обязанности по уплате налогов или сборов.

2. Выучить понятия и порядок предоставления отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита.

Методические указания для выполнения самостоятельной работы.

Студентам необходимо ознакомиться с основными моментами возникновения, изменения, прекращения обязанности по уплате налогов и сборов. Обратить внимание на порядком предоставления отсрочки, рассрочки и инвестиционного налогового кредита , полномочия тех или иных уполномоченных органов в их предоставлении в соответствии с действующим законодательством РФ.

Литература.

1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)

3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт, 2010.

Тема 5.(10). Налоговая декларация, особенности заполнения и представления в налоговые органы.

Лекции – 2 часа, семинары -2 час, сам работа - 1 час.

Задания для самостоятельной работы.

1 .Изучить особенности заполнения и представления налоговой декларации в налоговые органы.

2. Выучить порядок представления и особенности постановки на учет налогоплательщиков в налоговых органах.

Методические указания для выполнения самостоятельной работы.

Студентам необходимо ознакомиться с основными моментами представления и заполнения налоговой декларации. Обратить внимание на порядком представления налоговой декларации в налоговые органы в соответствии с действующим законодательством РФ.

Литература.

1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)

3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт, 2010.

Раздел 3. Налоговая система рф.

Тема 1.(15) . Федеральные налоги и методика их расчета.

Лекции – 16 часов, семинары – 12 часов, сам.работа – 10 часов

Задания для самостоятельной работы.

1. Три главные блока российских Федеральных налогов:

- налоги на потребление (НДС и акцизы),

- налоги на доходы (налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций),

- рентные налоги (водный налог, налог на добычу полезных ископаемых, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов).

Методические указания для выполнения самостоятельной работы.

Косвенные налоги:

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Место и особая роль в налоговой системе России. Налогоплательщики, объект налогообложения, система льгот, налоговые ставки, сроки и порядок уплаты.

Акцизы:

Особенность налога, его налогоплательщики, список подакцизных товаров, объект налогообложения, система налоговых ставок и их индексация.

Прямые налоги:

Налог на доходы физических лиц:

Налогоплательщики и система налогооблагаемых доходов. Объект налогообложения и налоговая база. Система льгот (вычеты, изъятия, налоговый кредит). Налоговые ставки и порядок исчисления налога. Устранение двойного налогообложения.

Страховые платежи в бюджет,

Плательщики и система перечисления платежей .Особенности исчисления и перечисления в бюджет. Порядок и сроки уплаты страховых платежей.

Налог на прибыль организаций:

Налогоплательщики и объект налогообложения. Классификация доходов и группировка расходов. Налоговая база и особенности ее определения по различным видам доходов. Система налоговых ставок. Особенности определения доходов и расходов различных организаций. Налоговый учет, порядок его организации и ведения для организаций различных отраслей экономики.

Рентные налоги РФ, их структура и значение.

Налог на добычу полезных ископаемых.

Налогоплательщики и объект налогообложения. Классификация видов полезных ископаемых. Порядок определения количества и оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы. Налоговые ставки и порядок исчисления и уплаты налога.

Водный налог.

Налогоплательщики и объекты налогообложения. Особенности и варианты исчисления налоговой базы. Сочетание территориального и отраслевого подходов при определении налоговых ставок (при заборе воды, использовании акватории, в целях гидроэнергетики для целей лесосплава в плотах и кошелях). Порядок исчисления и сроки уплаты.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Плательщики сборов и объекты налогообложения. Особенности определения сборов на всех этапах в двух вариантах: за объекты животного мира и водные биологические ресурсы, расчет ставок сбора по объектам животного мира в рублях за одно животное и по объектам водных биологических ресурсов – в рублях за одну тонну. Ставки сбора дифференцируются по различным водным бассейнам. Порядок выдачи лицензий и уплаты сборов.

Литература.