- •4. Содержание программы учебной дисциплины ( темы и основные вопросы лекционных и семинарских занятий, задания для самостоятельной работы и методические указания к ним).
- •Раздел 1.
- •Тема 1. Законодательство рф о налогах и сборах. Налоговый Кодекс рф.
- •Методические указания к изучению темы
- •Тема 2. Налоги как инструмент бюджетного регулирования. Их экономическая сущность.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2.Трудовой кодекс Российской Федерации
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010.
- •Тема 3. Значение и функции налогообложения.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2.Трудовой кодекс Российской Федерации
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010.
- •Тема 4. Налоговая система рф, принципы построения налоговой системы.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2.Трудовой кодекс Российской Федерации
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010.
- •Тема 5. Виды налогов и система налогов и сборов в рф,
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2.Трудовой кодекс Российской Федерации
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010.
- •Раздел 2.Основы налогообложения.
- •Тема 1. (6) Налогоплательщики, их права и обязанности.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт, 2010.
- •Тема 2. (7) Объекты налогообложения и их особенности.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт, 2010.
- •Тема 3.(8).Порядок исчисления и уплаты налогов и сборов.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт, 2010.
- •Тема 4.(9). Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт, 2010.
- •Тема 5.(10). Налоговая декларация, особенности заполнения и представления в налоговые органы.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт, 2010.
- •Раздел 3. Налоговая система рф.
- •Тема 1.(15) . Федеральные налоги и методика их расчета.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2.Трудовой кодекс Российской Федерации
- •Тема 2. (16). Региональные налоги и специфика их расчета.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2.Трудовой кодекс Российской Федерации
- •3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010.
- •Тема 3.(17). Местные налоги и их роль в местном самоуправлении.
- •1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010
- •Раздел 4. Государственное управление налогообложением и налоговый контроль.
- •Тема 1.(18). Налоговые проверки, особенности их
- •1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2. Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010
- •Тема 2.(19).Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2. Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010
- •Тема 3.(20). Государственное управление налогообложением.
- •1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
- •2. Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010
4. Содержание программы учебной дисциплины ( темы и основные вопросы лекционных и семинарских занятий, задания для самостоятельной работы и методические указания к ним).
Раздел 1.
Экономическая сущность налогов. Налоговая политика государства.
Тема 1. Законодательство рф о налогах и сборах. Налоговый Кодекс рф.
лекции-2 часа, семинары- 2 часа, сам,работа – 1 часа.
Задания для самостоятельной работы
1.Правовая и организационная основа налоговой системы современной России.
2. Трехуровневая структура налоговой системы РФ: Федеральные налоги, региональные налоги и сборы и местные налоги.
3. Система налоговых льгот в современной России.
4.Налоговый Кодекс Российской Федерации, его структура, особенности I и II частей.
5. Основные принципы построения налоговой системы РФ и их составляющие в I части Налогового Кодекса.
6. Структура разделов и классификация налогов во II части Налогового Кодекса РФ.
7. Значение Налогового Кодекса в формировании налоговой системы Российской Федерации.
Методические указания к изучению темы
Важнейшее место в деловой жизни предпринимателя занимают отношения, возникающие по поводу уплаты налогов. Посредством налогообложения изымаются финансовые средства предприятий и граждан в бюджет государства (фискальная функция ) и регулируются условия производства и реализации товаров и услуг (регулирующая функция). Налоговая система определяется различными видами
налогов и методами их начисления. Свод законов, определяющих виды налогов, правила их начисления и передачи соответствующим государственным органам, составляет налоговое законодательство страны. В каждой стране правительство законодательно устанавливает, какие налоги, в каком размере и в какой форме взимаются в различных отраслях и сферах экономики, а также отдельных категорий граждан. Совокупность организационно – правовых норм и методов управления налогообложением называется налоговой политикой. Налоговая политика осуществляется через налоговый механизм, который представляет собой совокупность организационно – правовых методов управления налогообложением. Государство придает налоговому механизму юридическую форму и регулирует его путем налогового законодательства.
Литература
1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)
2.Трудовой кодекс Российской Федерации
3.Учебное пособие А.В. Перов, «Налоги и налогообложение», М, Юрайт, 2010.
Тема 2. Налоги как инструмент бюджетного регулирования. Их экономическая сущность.
Лекции – 2часа, семинары -2 часа, сам. работа – 1час.
Задания для самостоятельной работы.
1.Понятие налога в Налоговом кодексе. 2.Зависимость налогов от бюджетных систем.
3.Различные подходы к определению налога.
4.Закрепленные и регулирующие доходные источники.
5.Инструменты налогового регулирования.
6.Сущность налогов, сборов пошлин.
7.Зависимость налогов от бюджетных систем.
8.Различные подходы к определению налога.
9.Закрепленные и регулирующие доходные источники. 10. Экономическая сущность налогов представителей разных направлений в теории налогообложения.
11.Отличие налогов от сборов и пошлин. 12.Место налогов и сборов в государственном консолидированном бюджете и структуре внебюджетных фондов.
Методические указания для выполнения самостоятельной работы.
Налоги, сборы, пошлины под различными «именами» возникли и формировались вместе с развитием человеческой цивилизации. С формированием городов и государств количество и размер налогов , сборов, пошлин изменялось вместе с изменениями в экономической и социальной жизни общества. В каждой стране формировалась своя специфическая налоговая система, поэтому возникли различные подходы в определении налогов, как экономической категории. К концу 20-го века , однако, сформировались во многом похожие подходы к налогообложению и принципам построения налоговых систем, основным элементам налоговых систем и т.д. А с развитием и ростом международных контактов, взаимопроникновением экономик роль налогов , сборов, пошлин значительно возрастает и требует своего совершенствования и развития.
Литература.