1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)

2.Трудовой кодекс Российской Федерации

3.Учебное пособие А.В. Перов, «Налоги и налогообложение»,

Тема 2. (16). Региональные налоги и специфика их расчета.

Лекции – 4 часа, семинары – 4 часа, сам.работа - 2 часа.

Задания для самостоятельной работы.

1. Региональные и местные налоги и сборы.

2. Их содержание, структура и роль в формировании региональных и местных бюджетов, решении актуальных социально-экономических проблем.

Методические указания для выполнения самостоятельной работы.

Транспортный налог.

Порядок введения налога и права субъектов РФ. Налогоплательщики и объект налогообложения.

Налоговые ставки и порядок установления их субъектами РФ соответственно в зависимости от мощности двигателя, валовой вместимости транспортных средств или на единицу транспортного средства. Порядок расчета и сроки уплаты налога. Особенности уплаты с 2011 года.

Налог на игорный бизнес.

Перечень понятий, используемый при исчислении налога на игорный бизнес. Налогоплательщики и объекты налогообложения. Налоговые ставки и порядок исчисления и уплаты налога.

Налог на имущество организации.

Порядок введения налога и права субъектов РФ. Налогоплательщики и объект налогообложения для российских и иностранных организаций. Особенности налоговой базы для российских и иностранных организаций и порядок их расчета, а также особенности в рамках простого товарищества или наличия имущества, переданного в доверительное управление. Налоговая ставка и налоговые льготы. Порядок, сроки уплаты, особенности исчисления.

Литература.

1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)

2.Трудовой кодекс Российской Федерации

3.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010.

Тема 3.(17). Местные налоги и их роль в местном самоуправлении.

Лекции – 4 часа, семинары – 8 часов, сам.работа – 4 часа.

Задания для самостоятельной работы.

1. Перечислите виды местных налогов.

2. Укажите виды местных налогов и особенности их установления и взимания.

3. Местные сборы и их использование.

Методические указания для выполнения самостоятельной работы.

Студентам необходимо изучить особенности установления и взимания местных налогов:

- порядок установления налога и права местных органов.

- налогоплательщики и объект налогообложения.

- исключения, которые не признаются объектом налогообложения.

- система льгот при определении налоговой базы.

- налоговые ставки и их дифференциация.

- порядок начисления налога и авансовых платежей по налогу для организации и физических лиц.

- сроки уплаты налога и авансовых платежей.

Литература.

1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1и 2)

2.Учебное пособие а.В. Перов, «Налоги и налогообложение», м, Юрайт,2010

Раздел 4. Государственное управление налогообложением и налоговый контроль.

Тема 1.(18). Налоговые проверки, особенности их

проведения.

Лекции - 4 часа, семинары - 4 часа, сам. работа - 1 час.

Задания для самостоятельной работы.

1. Структура налоговых органов Российской Федерации.

2. Налоговые органы как единая, централизованная система контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, их права и обязанности.

3. Обязанности должностных лиц налоговых органов. Полномочия, обязанности и ответственность таможенных и финансовых органов, а также органов внутренних дел в области налогов и сборов.

4. Налоговый контроль, его значение и виды. Камеральная налоговая проверка, ее особенности. Выездная налоговая проверка по одному или нескольким налогам, ее итоги.

5. Экспертиза и ее условия. Другие виды налогового контроля.

Методические указания для выполнения самостоятельной работы.

Необходимо изучить структуру налоговых органов Российской Федерации, права и обязанности налоговых органов , как единой, централизованной системы контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, Студентам также необходимо знать обязанности должностных лиц налоговых органов, полномочия, обязанности и ответственность таможенных и финансовых органов, а также органов внутренних дел в области налогов и сборов.

Изучить особенности налогового контроля, его значение и виды. Рассмотреть особенности проведения камеральных налоговых проверка, ее особенности. Выездная налоговая проверка по одному или нескольким налогам, ее итоги. Изучить особенности проведения экспертизы и ее условия и другие виды налогового контроля.

Литература.