Тема 8 «Страхование»
Страхование – это экономическая категория, являющаяся состав. частью финансов и предназначен. для создания целевых денежных фондов, формируемых из страховых взносов, заинтересованных юридических и физических лиц и предназначенных для возмещения возможного ущерба, причиненного как имуществу, так и человеку.
Сущность и роль страхования наиболее полно отражается в его функциях:
рисковая, обеспечивающая перераспределение денежных фондов собственности между участниками страхования при наступлении страх. событий для возмещения риска;
предупредительная, предполагающая заключение договоров страхования и перечисление страховых взносов для обеспечения финансовых мероприятий, связанных с сокращением страхового риска;
сберегательная, призванная обеспечивать с помощью страхования накопление, определенных договором страхования, страховых сумм;
контрольная, позволяющая обеспечить целевое формирование и использование средств страхового фонда.
Распределительная функция применительно к страхованию проявляется через рисковую, предупредительную и сберегательную.
Основным законодательным актом, регулирующим отношения в области страхового дела является Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 г. № 4015-1. Согласно ст. 2 страхование – это отношение по защите физ. и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных формирований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.
Под страховой деятельностью понимается сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, заимному страхованию, а также страховых брокеров и страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием и перестрахованием. Страховая деятельность происходит на страховом рынке, представляющим собой сферу денежных отношений купли-продажи специфического товара – страховой услуги.
Основ. участниками этих отношений явл-ся:
страхователи – это юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования, либо являющимися страхователями в силу закона.
В удостоверение заключенного договора страхователь получает страховое свидетельство (полис), в кот. оговорены правила страхования, перечень страховых исков, размер страховой суммы и страховой премии (взноса), порядок изменения и прекращения договора и прочие условия, регулирующие отношения двух сторон.
Страховщики – это юрид. лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие…
Страховщики осуществляют оценку страхового риска (предполагаемого события, на случай наступления которого проводится страхование), получают страховые премии, формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные, связанные с исполнением обязательств по договору страхования действий.
Страховщики вправе осуществлять или только личное страхование, объектами кот. явл-ся имущественные интересы, связанные:
во-первых, с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, наступление иных событий в жизни граждан (страхование жизни);
во-вторых, с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказание им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезни)
или только личное и имущественное страхование.
Объектами имущественного страхования явл-ся имущественные интересы, связанные:
Во-первых, с владением, пользованием и распоряжением имущества (страхование имущества).
во-вторых, с обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности)
в-третьих, с осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков)
Дочерние общества иностранных дочерних организаций и страховые организации, доли иностран-х инвесторов более 49% в Уставном капитале не могут осуществлять в Российской Федерации личное страхование, обязательное страхование, имущественное страхование, как правило при выполнении подрядных работ для гос. нужд, а также имущественное страхование гос. и муниципал-х организаций. Если квота иностранного капитала в Уставных капиталах страховых организаций Российской Федерации превышает 25%, то орган страхов. надзора прекращает выдачу лицензий разным страховщикам.
Страховые посредники:
страховые агенты – физ. лица, постоянно проживающие в Российской Федерации и действующие на основании гражданско-правового договора или российские юрид. лица (коммерческие), представл. страховщика в отношениях со страхователем и действующие от имени страховщика и по его поручению;
страховые брокеры – физич. лица, прожив. в Российской Федерации и зарегистриров. в качестве индивид. предпринимателей или российские юрид. лица (коммерч. организации) действующие в интересах страхователя или страховщика и оказывающие услуги по заключению и исполнению договоров страхования между страховщиком и страхователем. Страх. брокер не в праве одновременно действовать в интересах страхователя и страховщика.
Общества взаимного страхования, создаваемые юрид. и физич. лицами для страховой защиты своих имуществ. интересов в порядке и на условиях определяемых федерал. законов о взаимном страховании.
Страховые актуарии – физ. лица, пост. прожив. на террит. Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществл. по трудовому или гражданско-правовому договору со страховщиком расчеты страховых тарифов, страховых резервов, оценку инвестиционных проектов страховщика на основа актуарных расчетов. Страховщики по итогам кажд. фин. года обязаны проводить актуарную оценку принятых страх. обязательств (страховых резервов), результаты кот-х отраж-ся в заключении, представляемом органом страхового надзора.
Страх. организации, общества взаимного страхования, страх. брокеры и страх. актуарии явл-ся субъектами страх. дела, деят-ть кот-х подлежит лицензированию. За исключением действий страх. актуариев, подлежащих аттестации. Сведения о проблемах сведены в единый реестр субъектов страх. дела в порядке установленного органом страх. надзора.
Согласно закона страхование осуществляется в форме обязательного и добровол. страхования.
Обяз. страхование осуществляется в силу закона и действует неограниченное по времени страхов. ответ-ть по установ. в законодат-ве объектов страхования и кругу страхователей, наступающая автоматически. Условия и порядок осуществления обязательного страхования опред-ся федер. законами по его конкрет. видам, каждый из которых устанавливает:
во-первых, субъектов страхования и последствия неисполнения ими обязательств;
во-вторых, объектов страхования;
в-третьих, перечень страховых случаев, наступлением кот-х возникает обязанность страховщика произвести страх. выплату страхователю, застрах. лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам;
в-четвертых, минимальный размер страховой суммы и порядок ее определения;
Страх. сумма – это ден. сумма, установлен. федерал. законом и премия, определен. договор страхования, исходя из кот. устанавливают размер страх. премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страх. случая. При осуществлении страхования имущества она не может превышать его действительную стоимость на момент заключения договора. При осуществлении личного страхования страховая сумма устанавл-ся страховщиком по соглашения со страхователем.
в-пятых, размер, структуру или порядок определения страх. тарифа;
Страх. тариф - это ставка страх. премии, ед-цы страх. суммы с учетом объекта страхования и хар-ра страх. риска. Конкрет. размер страх. тарифа определ-ся договором добровол. страхования по соглашению сторон, а под видом обязат. страхования устанавл-ся соответствующим Федерал. законом.
в-шестых, срок и порядок уплаты страхов. премии (разработка страх. взносов);
в-седьмых, срок действия договора страхования;
в-восьмых, порядок определения размера страх. выплаты.
Страх. выплата – это ден. сумма, установ. Фед. Законом или договором страхования и выплачив. страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страх. случая.
При имуществен. страховании она производ-ся в валюте Российской Федерации или в пределах страх. суммы предоставлением имущества аналогично утраченному, если это предусматрив-ся условиями страхования или граждан. ответственностью. В случае утраты или гибели застрахованного имущества страхователь, выгодоприобретатель может отказаться от своих прав на него в пользу страховщика для получения страх. выплаты (страх. возмещения в размере полн. страх. суммы).
При личном страховании страх. выплата (страх. сумма) произв-ся страхователю в виде сумм, имеющему право на ее получение независимо от сумм, причит. им по др. договорам страхования, а также по обяз. соц. страхованию, соц. обеспечению и в порядке возмещения вреда.
При осуществлении страхования жизни страховщик, в дополнении к страхов. сумме, может выплачивать часть инвестицион. дохода. При расторжении договора страхования жизни предусматр. дожитие застрахованного лица до определ. возраста или срока, либо наступление иного события страхователю возвращ-ся сумма в пределах сформирован. страх. резерва на день прекращения договора страхования (выкупная сумма)
в-девятых, контроль за осуществлением страхования
в-десятых, прямые положения.
К обязат. страхованию относится:
обязат. страхование имущества, принадлежащего гражданам, виды повреждений которых затрагивают не только личные, но и обществен. интересы;
гос. обязател. личн. страхование должностных лиц, налогов. и таможен. органов, судей и присяжных заседателей, судеб. приставов, депутатов Гос. Думы и членов Совета Федерации, сотрудников МВД и уголовно-исполнител. сис-мы Министерства Юстиции, военнослужащих и приравненных к ним лиц;
обязат. страхование пассажиров от несчаст. случаев на воздуш., ж/д, морском, внутр.-водном и автомобил. транспорте;
обязат. страхование раб-ов предприятий с особо опасными условиями работы (пожарные, летно-подъемный состав граждан. авиации, полярники, горноспасатели, подрывники и т.д.)
Добровольное страхование осуществляется на основе договора страхования и правил страхования, опред-х общ. условия и порядок осуществления страхования. Правила страхования принимаются и утверждаются страховщиком или их объединениями в соответст. с Гражданским кодексом Российской Федерации, наст. ФЗ и содержат положения аналогичные ФЗ «Об обязат. страховании» (о субъектах и объектах страхования, о страх. случаях, о страх. лицах и т.д.)
Гарантиями обеспечения финанс. устойчивости страховщика явл-ся:
собств. ср-ва, включ. устав. капитал, резерв. и добавоч. капиталы и нераспределен. прибыль; Страховщики должны обладать полностью отлаженным уставн. капиталом, размер которого д.б. не ниже миним. размера устав. капитала, составляющего при осуществлении страхования от несчастных случаев, медиц. страхования либо их сочетание с имуществ. страхованием – 30 млн. руб.; при осуществлении страхования жизни либо в его сочетании со страхованием от несчаст. случаев, болезней и медиц. страхований – 60 млн. руб.; при осуществлении перестрахования, а также страхование в сочетании с перестрахованием – 120 млн. руб.
страх. резервы – это спец. фонды, образуемые из страх. взносов и расходуемые на страх. выплаты страхователем. Они формир-ся в завис-ти от обязательств страховщика и отражают величину этих обязательств по заключен. со страхователем договорам, неисполненных на дан. момент. Страховщики могут инвестировать страх. резервы на условиях дивельсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Согласно правилам размещения страховщиками ср-в страх. резервов, утвержденным Пр. Министерства Финансов от 08.08.2005 г. № 100-Н они м.б. размещены в федерал, регионал., муниципал. ценные бумаги. Ценные бумаги – обязательства, по кот. гарантированы Российской Федерацией, акции, облигации, векселя, жилищ. сертификаты, паи инвестиц-х фондов, недвижим. имущество, денеж. наличность, банк. депозиты, слитки и монеты из драгоцен-х металлов, ипотеч. ценные бумаги и займы страхователя по договорам страхования жизни. Т.к. при страховании жизни страховщик вправе предоставить страхователю - физич. лицу заем в пределах страх. резерва, сформирован. по договору страхования, заключен. на срок не менее 5 лет.
экономически обоснованные страх. тарифы. Финанс. возможности страховщика опред-ся в основном объемом поступлений страх. взносов, зависящ. от кол-ва заключен. договоров, величины страх. сумм и размера тарифов по кажд. виду страхования. Основой исчисления страх. взносов явл-ся тариф. ставка, именуемая также брутто-ставкой и состоящая из 2-х частей: нетто-ставки и нагрузки. Основ. доля в страх. тарифе принадлежит нетто-ставке, прдназначенной для формирования страх. фонда и предстоящих выплат клиентам. Нагрузка вкл-ет расходы страховщика при решении дела, т.е. з/пл сотрудникам, аренда помещения и т.д. Расчет брутто-ставки и особенно нетто-ставки достаточно сложная задача, решаемая специалистом по актуарным расчетам, т.е. по сис-ме математич. закономерностей и статистич. приемов. Как правило, страх. компании не проводят актуарные расчеты самостоятельно, а пользуются готов. тариф. ставками, действующие на отечеств. и мировом рынках.
сострахования – это страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования, позволяющая видеть страховые случаи (понятно, что это не очень удобно застрахов. лицу: при удовлетворении страх. случая ему придется разбираться с неск-кими страх. компаниями).
перестрахование – это деят-ть по защите одним страховщиком имуществ. интересов др. страховщика, связ-х с принятым последним по договору страхования обязательств по страх. выплате. Цель его – создание сбалансиров. портфеля страховщика посредством деления и выравнивания риска. Процент передачи страх. риска наз-ся цельвированием риска. Принятый риск может дробиться, т.е. передаваться полностью или частично 2-ому, 3-ему и т.д. перестраховщику. Такая последующая передача наз-ся ретроцессией. Передачи части риска - риск, кот. обязан нести сам страховщик, сокращ-ся до размера, кот. он по своим фин. возможностям может обслуживать сам.
Различаются договора факультативного и облигаторного перестрахования.
Факультатив. перестрахование осуществ-ся в индивид. порядке. Страховщик не несет никаких обязательств перед перестраховщиком по передаче ему рисков и принимает решение о перестраховании по кажд. риску отдельно. Перестраховщик, в свою очередь, также не имеет никаких обязательств перед страховщиком по приему их и может предложить личн. условия перестрахования.
Облигаторное перестрахование выгодно для страховщика, передающего риск, т.к. все заранее определенные убытки автоматически получают покрытие у перестраховщика. Дан. договор заключается на неопред. срок с правом расторжения по взаимному уведомлению.
В соответ. с Граждан. кодексом Российской Федерации страх. услуги делятся по видам страхования на:
имуществ. страхование
страхование ответственности
страхование предпринимательских рисков
личное страхование.
По договору имущест. страхования страховщик обяз-ся за обусловлен. договором плату (страхов. премию) при наступлении предусмотрен. в договоре страх. случая возместить страхователю или выгодоприобретателю (в пользу кого заключен договор страхования) причиненные вследствие этого события убытки в застрахов. имуществе либо убытки, именные интересы страхователя (выплаты страх. возмещения) в пределах оговорен. суммы (страх. премии). На страхование принимаются различные группы имущества.
Имуществ. страхование охватывает также значит. часть страх. рисков, кот. принято называть страхованием ответствен-ти. Страхуются, в основном, риски нанесения вреда здоровью и риски причинения имуществ. или физич. ущерба.
Страхование предпринимател. рисков также явл-ся по существу частью имуществ. страхования, т.к. страхуются имуществ. интересы, связан. с риском убытков по предпринимател. деят-ти из-за нарушения контрагентами условий договора или утраты имущества, являющегося предметом коммерч. операции.
Личное страхование носит, в основном, добровол. хар-р. Страхование жизни м.б. смешанным, когда в одном договоре объединены неск-ко видов страхования. Напр., на случай смерти, дожитие до окончания срока страхования и страхование от несчаст. случаев. Обязат. личн. страхование м.б. как государственным (страхователь – соответствующее Министерство или ведомство) так и негосударственным (касается, в основном, перевозки пассажиров, где страхователем выступает перевозчик). К личн. страхованию относится также добровол. пенсион. страхование и медиц. страхование.