Анализ данных с помощью консолидации

Консолидация служит для объединения и групповой обработки данных, расположенных в разных источниках (на разных листах, в разных рабочих книгах и т.д.). При консолидации происходит обработка однородных данных (выполняются различные арифметические операции и вычисляются некоторые статистические величины).

Существуют два метода консолидации: по позиции и по категории.

Консолидация по позиции - применяется для таблиц, имеющих одинаковую структуру: одинаковое число строк и столбцов. Консолидированные данные будут иметь такую же структуру. Консолидация по позиции является частным случаем консолидации по категории.

Консолидация по категории применяется в тех случаях, когда консолидируемые диапазоны имеют разную структуру: разный порядок расположения заголовков и разный состав заголовков.

Технология создания консолидации по категории

1. Создать заголовки таблицы консолидации, т.е. ввести заголовки полей, консолидируемых данных. Поле группировки необходимо расположить в первой колонке таблицы консолидации.

2. Выделить все поля заголовка таблицы консолидации.

3. Перейти на вкладку Данные и нажать на пиктограмму Консолидация.

4. В диалоговом окне Консолидация (см. рис.1.17):

• В строке Функция выбрать функцию для обработки данных.

• В строке Ссылка ввести адрес консолидируемого диапазона данных и нажать кнопку Добавить. Диапазон должен включать данные и заголовки данных, а первая колонка диапазона должна быть полем группировки.

• Установить галочки рядом с опциями подписи верхней строки и значения левого столбца.

Рис. 1.17

Задание 23

Проведите анализ выплаты заработной платы по месяцам.

1. Перейдите на лист АнализЗ.

2. Выделите заголовок таблицы 28.

3. Вызовите диалоговое окно Консолидация. Вкладка Данные – пиктограмма Консолидация.

4. В диалоговом окне Консолидация укажите:

• в строке функция – Сумма;

• в строке ссылки - диапазон ЗарплатаП!$C$7;$T$138 и нажмите кнопку Добавить; затем - диапазон ЗарплатаС!$C$7;$R$55 и нажмите кнопку Добавить.

• галочки рядом с опциями подписи верхней строки и значения левого столбца.

Примечание. Для задания диапазонов используйте клавиши управления курсором.

Задание 24

Рассчитайте средние значения заработной платы по отделам, используя консолидацию.

1. Выделите заголовок таблицы 29.

2. Вызовите диалоговое окно Консолидация.

3. В диалоговом окне Консолидация укажите:

• в строке функция – Среднее;

• в строке ссылки - диапазоны консолидации таблиц 25 и 26, начиная с колонки Отдел и заканчивая колонкой Итого начислено.

Задание 25

Рассчитайте средние значения заработной платы по должностям, используя консолидацию.

1. Выделите заголовок таблицы 30.

2. Вызовите диалоговое окно Консолидация.

3. В диалоговом окне Консолидация укажите:

• в строке функция – Среднее;

• в строке ссылки - диапазоны консолидации таблиц 25 и 26, начиная с колонки Должность и заканчивая колонкой Итого начислено.

Анализ финансовой деятельности предприятия

На листе Баланс необходимо рассчитать следующие экономические показатели:

• себестоимость товарной продукции,

• рентабельность,

• доходы и расходы предприятия,

• налог УСНО (доходы- расходы),

• чистую прибыль.

Рентабельность предприятия определяется как относительная разница между выручкой от реализации товарной продукции и затратами на её производство.

Чистая прибыль – это прибыль, остающаяся у предприятия после уплаты налогов.

Данные для расчета себестоимости находятся на листах Материалы, Платежи, Средства, ЗарплатаП, ЗарплатаС.

Необходимо провести сравнение фактических показателей с плановыми показателями и результаты сравнения представить в виде линейчатой диаграммы (см. рис. 1.18).

Рис. 1. 18

Задание 26

Рассчитайте полную себестоимость товарной продукции.

1. Перейдите на лист Баланс.

2. Заполните следующие графы:

• Основные материалы,

• Вспомогательные материалы,

• Коммунальные платежи,

• Амортизация основных средств,

• Расходы на оплату труда,

• Страховые взносы.

Примечание. Для заполнения граф используйте связи с ячейками на следующих листах: Материалы, Платежи, Средства, Зарплата.

3. Рассчитайте полную себестоимость продукции.

Алгоритм расчета. Полная себестоимость продукции включает все затраты на производство продукции.

4. Сравните плановые и фактические значения затрат на производство товарной продукции.

Отклонение от плана =(Сумма затрат факт. - Сумма затрат план.)/ Сумма затрат план.

5. Значение показателя плановой выручки от реализации товарной продукции находятся на листе Договора.

6. Рассчитайте рентабельность производства товарной продукции.

Рентабельность = (Выручка от реализации товарной продукции – Полная себестоимость товарной продукции)/ Полная себестоимость товарной продукции.

7. Сравните плановые и фактические значения плановой выручки и рентабельности.

Отклонение от плана =(фактическое значение - плановое значение) / плановое значение.

Задание 27

Рассчитайте доходы и поступления.

1. Значение показателя выручка от реализации товарной продукции находятся на листе Договора.

2. Значение показателя выручка от реализации основных средств (стоимость выбывающего имущества) находится на листе Средства.

3. Определите итоговые значения налогооблагаемых доходов и поступлений.

4. Определите итоговые значения не налогооблагаемых доходов и поступлений.

5. Сравните плановые и фактические значения доходов и поступлений.

Отклонение от плана =(фактическое значение - плановое значение) / плановое значение.

Задание 28

Рассчитайте расходы и отчисления.

1. Значение показателя полной себестоимости товарной продукции находятся в таблице 31.

2. Значение показателя капитальных вложений находятся на листе Средства.

3. Определите итоговые значения расходов и отчислений, подлежащие вычету.

4. Определите итоговые значения расходов и отчислений, не подлежащие вычету.

5. Сравните плановые и фактические значения расходов и отчислений.

Отклонение от плана =(фактическое значение - плановое значение) / плановое значение.

Задание 29

Определите чистую прибыль.

1. Определите размер налогооблагаемой прибыли.

Прибыль = Доходы и поступления – Расходы и отчисления.

2. Определите размер налога при УСНО (Доходы-Расходы)*15%.

Алгоритм расчета. Если 15%*(Доходы – Расходы)< 1%*Доходы, то 1%*Доходы, иначе 15%*(Доходы – Расходы).

3. Определите чистую прибыль.

Чистая прибыль = Доходы - Расходы – Сумма налогов

Задание 30

Проведите анализ основных экономических показателей деятельности предприятия.

1. Перейдите на лист Диаграмма.

2. В таблицу 34 вставьте со связью основные экономические показатели деятельности предприятия (см. лист Баланс).

3. Проведите форматирование таблицы. Колонку Отклонение от плана представьте в виде процентов.

4. Постройте линейчатую диаграмму для колонки Отклонение от плана.

5. Отформатируйте диаграмму по образцу представленного рисунка. (Вкладка Макет- пиктограмма Оси – меню Основная вертикальная ось - Дополнительные параметры.)