- •1. Банковские риски. Методы страхования банковских операций.
- •2. Собственные средства кредитных организаций, их формирование и функции
- •3. Способы предоставления банковского кредита. Порядок предоставления кредитными организациями денежных средств и их возврата
- •4. Этапы экономической работы с клиентом при осуществлении кредитования
- •5. Виды кредитов, их краткая характеристика
- •6. Особенности консорциального и межбанковского кредита
- •7. Инвестиционные операции кб. Экономическая сущность и классификация
- •8._Портфель ц/б, понятие и типы. Факторы, определяющие структуру портфеля ц/б
- •9. Валютная позиция. Виды валютных позиций. Лимиты открытых валютных позиции.
- •10. Сущность конверсионных операций. Характеристика кассовых и срочных сделок
- •11. Сущность, назначение, преимущества форфетирования , техника проведения операций.
- •12. Виды операций и сделок, совершаемых кредитными организациями с драг.Металлами. Порядок их проведения.
- •13. Сущность и функции денег
- •16. Сущность и функции финансов. Структура финансовой системы.
- •17. Организация бюджетного процесса и его стадии
- •1)Составление, рассмотрение и утверждение бюджета
- •2)Исполнение бюджета
- •3)Составление и утверждение отчета об исполнении бюджета
- •18. Бюджетное устройство и принципы построения бюджетной системы.
- •19. Сущность, функции и тенденции развития современного рынка ценных бумаг.
- •20. Сущность и основные принципы организации инвестиционных фондов.
- •21. Виды и содержание денежных реформ. Денежные реформы как один из методов преодоления инфляции.
- •22. Современная банковская система Российской Федерации: проблемы и перспективы развития.
- •23. Инвестиционные институты. Сущность и основные принципы организации, классификация, субъекты, участвующие в управлении и обслуживании фонда.
- •24. Формирование и развитие кредитной системы России до 1917 года.
- •25. Понятие денежной системы. Типы денежных систем.
- •26. Негосударственные пенсионные фонды: цели создания, формы, принципы деятельности.
- •27. Инфляция: понятие, классификация видов, методы преодоления инфляции.
- •28. Кредит как экономическая категория. Формы кредита. Содержание кредитного договора и его оформление
- •29. Банковская система как часть кредитной системы. Типы банковских систем
- •30. Понятие и свойства ц/б. Группировка ц/б по различным квалификационным признакам. Основные цели выпуска кредитными организациями различных видов ц/б
- •31. Акции, их разновидности и характеристика. Этапы процедуры эмиссии ц/б
- •31.Понятие и виды лизинга. Объекты и субъекты сделок. Виды лизинговых компаний, их характеристика.
- •33. Содержание факторинговых операций. Виды факторинговых операций. Формирование доходов и специфика деят-ти факторинговой компании.
- •34.Субъекты рцб: эмитенты, инвесторы, финансовые посредники и инфраструктурные организации. Лицензирование профессиональной деят-ти на рцб. Ко в роли посредников на рцб.
- •35. Виды профессиональной деятельности на рынке цепных бумаг. Совмещение и ограничение профессиональных видов деятельности па рынке и/б.
- •36. Способы обеспечения возвратности кредита. Краткая характеристика. Участник страховых, отношений. Финансовая основа страхования.
- •37. Брокерские фирмы, организационная структура и выполняемые функции. Брокерские услуги кредитных организаций.
- •38. План счетов кредитной организации, его назначение. Структура. Характеристика глав и разделов.
- •39. Счета бухгалтерского учета: балансовые внебалансовые. Схема счетов, их характеристики.
- •40.Понятие аналитического учета, его основные документы.
- •41. Понятие синтетического учета, его основные документы.
- •42. Виды банковских документов, их характеристика.
- •43. Понятие и виды внутрибанковского контроля.
- •44. Ревизия кассы. Отражение в учете ее результатов.
- •45.Организация учета операций по выпуску собственных ц/б. Учет операций по выпуску и погашению депозитных сертификатов.
- •46.Организация учета основных средств в кредитной организации
- •47.Порядок учета нематериальных активов.
- •48. Порядок учета мз кредитной организации.
- •49. Инвентаризация имущества в ко. Отражение в учете ее результатов.
- •50. Аналитический и синтетический учет средств в ин.Валюте.
- •51. Порядок учета создания и использования рвпс.
- •52. Операция по вкладам физических лиц. Учет операций по приему и выплате депозитов физ. Лиц
- •53. Расчеты но инкассо. Учет расчетов платежными требованиями.
- •54. Организация и учет расчетов платежными поручениями
- •55. Порядок совершения и учета приходных и расходных операций с наличными деньгами
- •56. Залог как форма обеспечения возвратности кредита. Отражение в учете операций по приему и возврату залога при предоставлении кредита
- •57. Поручительства и гарантии как формы обеспечения возвратности кредита._0тражение в учете операций по выдаче и получению гарантий
- •58. Общая характеристика потребительских кредитов. Учет операций по выдаче и погашению потребительского кредита.
- •59.Операции доверительного управления: сущность, порядок отражения в учете
- •60. Валютный курс. Виды валютных курсов. Порядок учета курсовой разницы
- •61. Порядок осуществления операций с наличной ин. Валютой и чеками. Аналитический и синтетический учет операции в ин. Валюте.
- •62. Доходы и расходы к/о. Характеристика счетов бухгалтерского учета
- •63. Прибыль ко. Порядок формирования, распределения и учета.
- •64. Виды и режимы депозитных счетов, открываемых в банке клиентами. Учет депозитов юридических лиц
- •65. Виды операций, совершаемых ко с векселями. Организация и учет выпуска банками собственных дисконтных векселей.
- •66. Сущность операций доверительного управления. Характеристика счетов главы б «Счета доверительного управления»
- •67.Налично-денежное обращение. Принципы его организации. Общая характеристика балансовых счетов по учету кассовых операций в ко.
- •68. Безналичное обращение. Формы безналичных расчетов, применяемых в современной банковской практике.
- •69. Функции и задачи Банка России. Порядок открытия и ведения кор/сч ко в бр.
- •70. Функции коммерческого банка. Организационная структура банка. Организация бухгалтерской службы в ко
- •71.Структура бюджета. Источники формирования доходов. Учет доходов бюджета.
- •73. Законодательно установленные банковские операции и сделки. Характеристика бухг. Отчетности в ко.
- •74. Рцб, его особенности сегменты. Основы учета вложений в ценные бумаги.
Ответы к ГОС экзамену
1. Банковские риски. Методы страхования банковских операций.
Банковские риски делятся на:
1)систематические (системные) - не зависят от деятельности конкретного банка, связаны с внешними факторами
2)несистематические - зависят от внутренних причин (ошибочное управленческие решения, неверное распределение ресурсов и т.д.)
В соответствии с нормативной базой БР выделяют следующие виды банковских рисков:
1.кредитный - вероятность убытков в связи с невыплатой основного долга и неуплатой процентов но нему в соответствия с условиями договора
2. рыночный - вероятность убытков, связанных с неблагоприятным изменением рыночной стоимости финансовых инструментов. Рыночный риск состоит из:
- фондового - вероятность убытков, связанные с неблагоприятным изменением рыночной стоимости фондовых ценностей и производных финансовых инструментов (деривативы)
- валютного - вероятность убытков, связанные с неблагоприятным изменением рыночной стоимости иностранной валюты и драгоценных металлов
- процентного рисков - вероятность убытков, связанные с неблагоприятным изменением процентных ставок
3.риск потери репутации - вероятность убытков, связанных с оттоком денежных средств из банка в связи с негативным формированием мнения о финансовом положении банка и оказываемых им услуг
4.риск ликвидности - вероятность убытков, связанных с невозможностью своевременно и в полном объеме выполнить свои обязательства
5.риск события - вероятность убытков, связанных с нарушением законодательства, внутренних документов банка и заключенных договоров с самим банком и его контрагентами
6.страновой (включая риск неперевода средств) - вероятность убытков, связанных с непогашением кредитов и уплаты процентов иностранным заемщикам (по независящим от него причинам)
7.операционный — вероятность убытков, в связи со слабой организацией внутреннего контроля, а также в связи с внешними факторами
8.стратегический - вероятность убытков в связи с принятием неправильных стратегических и управленческих решений.
2. Собственные средства кредитных организаций, их формирование и функции
Собственный капитал банка представляет собой особую форму банковских ресурсов. В отличие от других источников, он носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу, является обязательным условием образования н функционирования КБ
Собственный капитал выполняет следующие важнейшие функции:
1)защитная - имея безвозвратный характер, собственный капитал позволяет банку осуществлять операции, несмотря на многочисленные риски
2)оперативная - собственный капитал является основным источником формирования и развития материальной базы банка (особенно на начальной стадии) Собственный капитал служит финансовой базой банка, а также средством защиты от его рисков
3)регулирующая - собственный капитал лежит в основе расчета основных экономических нормативов, т.е. оберегает банка от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков.
В соответствии с нормативной базой БР выделяются 2 уровня собственного капитала банка:
- основной (капитал 1-го уровня) - в его состав входят средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые банк может беспрепятственно использовать для покрытия непредвиденных убытков
- дополнительный капитал (капитал 2-го уровня) - в него входят средства, которые имеют менее постоянный характер и могут только при определенных обстоятельствах быть направлены на покрытие непредвиденных убытков. Величина дополнительного капитала не может превышать в расчетах 100% величины основного капитала.
Собственные средства представляют собой совокупность всех фондов банка и нераспределенную по итогам года прибыль. Основную долю собственных средств составляет уставный капитал (фонд). Уставный фонд к/о формируется путем размещения акций.