Тема 8. Налоговое право и налоговая система Российской

Федерации

Понятие налога и налогового права. Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах, его понятие и принципы. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.

Элементы закона о налоге: плательщики налогов, объекты налогообложения, ставки налогов, льготы, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки его уплаты.

Налоговая система РФ. Федеральные налоги: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на прибыль предприятий и иные налоги. Региональные налоги: налог на имущество предприятий и другие виды налогов.

Местные налоги и сборы: земельный налог и иные налоги и сборы.

Тема 9. Налоговые правоотношения

Налоговые правоотношения. Права и обязанности сторон.

Виды налогов, уплачиваемых юридическими лицами: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на прибыль организаций и иные налоги. Общая характеристика налогов, уплачиваемых в бюджет физическими лицами. Налог на доходы физических лиц. Налоговая база, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.

Налоговый контроль. Его методы проведения. Ответственность налогоплательщика и налоговых органов за нарушения налогового законодательства. Порядок обжалования решений налоговых органов, а также действий или бездействия их должностных лиц.

Тема 10. Правовое регулирование государственного (муниципального) кредита в Российской Федерации

Государственный кредит: понятие и правовые особенности функционирования на современном этапе. Формы государственного кредита. Характерные признаки государственного кредита как финансово-правового института. Правовой режим и Программы предоставления Российской Федерацией кредитов иностранным субъектам.

Правовая характеристика государственного долга. Правовой режим государственного долга Российской Федерации и государственного долга субъектов РФ. Правовое регулирование государственных займов. Классификация займов. Правовой режим Программ государственных внешних и внутренних заимствований.

Порядок реструктуризации долга. Порядок управления государственным долгом. Порядок предоставления отсрочки погашения займа. Правовые основы аннулирования государственного долга. Правовая характеристика и классификация государственных ценных бумаг. Порядок эмиссии и приобретения государственных ценных бумаг. Правовой режим отдельных выпусков государственных ценных бумаг. Права и обязанности государственных органов, регулирующих порядок обращения государственных ценных бумаг на рынке ценных бумаг.

Тема 11. Правовое регулирование страхования

Понятие и предмет страхового права. Основные источники страхового права. Характеристика норм страхового права как самостоятельного звена системы финансового права. Специфика страховых правоотношений. Организационно-правовое обеспечение страховой деятельности. Правовой статус органов государства по надзору за страховой деятельностью.

Правовой статус страховщиков. Порядок и условия лицензирования страховой деятельности. Порядок создания и прекращения деятельности страховых организаций. Государственный реестр страховщиков и страховых брокеров. Добровольное и обязательное страхование. Порядок заключения договоров обязательного страхования. Права страхователя в обязательном и добровольном страховании. Классификация страхуемых интересов. Виды страхования. Медицинское страхование. Социальное страхование. Личное страхование. Имущественное страхование. Порядок контроля за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков. Правовая характеристика страхового полиса. Порядок аудита страховых организаций.