8. Резервы страховых компаний.

Порядок формирования резервов - Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни (утв. приказом Минфина РФ от 11 июня 2002 г. N 51 н) исходя из таблиц

Страховые резервы включают:

резерв незаработанной премии (далее - РНП);

резервы убытков;

резерв заявленных, но неурегулированных убытков (далее - РЗУ);

резерв произошедших, но незаявленных убытков (далее - РПНУ);

стабилизационный резерв (далее - СР);

резерв выравнивания убытков по обязательному страхованию гражданской ответственности вла­дельцев транспортных средств (далее - резерв выравнивания убытков);

резерв для компенсации расходов на осуществление страховых выплат по обязательному страхова­нию гражданской ответственности владельцев транспортных средств в последующие годы (далее - стабилизационный резерв по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортиых средств);иные страховые резервы.

Страховые резервы, образуемые страховщиками, не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты.

Из доходов, остающихся после уплаты налогов и поступающих в распоряжение страховщиков, они могут образовывать фонды, необходимые для обеспечения их деятельности.

9. Инвестиционная деятельность страховых компаний.

Страховщики вправе инвестировать или иным образом размещать страховые резервы и другие средства, а также выдавать ссуды страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пре­делах страховых сумм по этим договорам

10. Страхование ответственности — это отрасль страхования, где объек­том страхования выступает ответственность перед третьими физичес­кими или юридическими лицами вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя.

В этой отрасли страхования объектом выступает ответственность перед третьими физическими или юридическими лицами (т. е. гражда­нами и хозяйствующими субъектами) вследствие какого-либо дей­ствия или бездействия страхователя Страхование ответственности предусматривает возможность при­чинения вреда как здоровью, так и имуществу третьих лиц, которым в силу закона и по решению суда производятся соответствующие вы­платы, компенсирующие причиненный вред. В страховании ответ­ственности наряду со страхователем и страховщиком третьей сторо­ной (третьим лицом) могут выступать любые не определенные заранее лица. Страхование ответственности не предусматривает установления страховой суммы и застрахованного, т. е. гражданина или хозяйствую­щего субъекта, которым должно быть выплачено возмещение.

Страхование ответственности всегда было для страховщиков убы­точно. Однако оно дает возможность страховщикам расширить круг общения с более элитными слоями общества.

Виды и тарифы ответственности:

1. Срахование от вынужденного простоя производства. Срок – от 15 дн. До 12 мес. Страховое событие – простой пр-ва, в результате пожара, аварий, действий третьего лица. Тариф в % - 0,2 – 5.

2.Страх. кредитов. Срок – срок действия кредитного договора. Стр. событие – непогашение заемщиком суммы кредита по договору в срок. Тариф в % - 8 – 15.

3. Стр-ие гражданской ответственности. Срок – 1 год. Стр. событие – предъявление страхователю имущественных претензий в соответствии с нормами гражданского законодательства о возмещении ущерба. Тариф в % - 0,2 – 6.

11. Страховой рынок России и тенденции его развития.Страховой рынок — составная часть финансового рынка страны, где предметом купли-продажи яв-. ляются страховые продукты. Потребительские свойства данных продуктов весьма специфичны и от­личны от других продуктов финансового рынка. Их специфика происходит из сущности страхования; В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской федерации» от 31 декабря 1997г. под страховой деятельностью следует понимать деятельность по защите Имущественных интерес сов граждан, предприятий) учреждений и организаций при наступлении определенных событий (стра­ховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

На рынке наметились качественные изменения. В массовом порядке развивались реальные виды страхования, росло качество и количество предлагаемых услуг, условия страхования становились более гибкими. Реформы законодательства в области бухгалтерского учета, налогообложения, страхования, банковского дела, антимонопольного регулирования формировали новые правила ведения страхового бизнеса, стимулировали повышение профессионализма страховщиков, рост активов и уставных капита­лов страховых компаний, что повышает их финансовую устойчивость

Наиболее сложной проблемой остается страхование промышленных активов. По экспертным оцен­кам, в стране в 2002 году было застраховано не более 10% промышленных активов. Остальные 90% ли­бо вовсе не охвачены страховой защитой, либо застрахованы на символические суммы

12. Перестрахование и его виды. Перестрахование - является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определен­ных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).Объект - риск исполнения страховщиком своих обязательств перед страхователем или риск страхо­вой выплаты.

1. Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования.

2 При перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору.

3 Допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования.

Перестрахование не является страхованием предпринимательского риска страховщика - к этим от­ношениям лишь применяются соответствующие правила, если договором не предусмотрено иное.

Виды:

Облигаторное перестрахование - обязательная форма перестрахования, согласно которой все страховые компании, действующие на территории страны, в силу существующего законодательства обязаны передавать в предписанной доле государственной или иной перестраховочной компании все принимаемые на страхование риски.

Цель облигаторного перестрахования - максимальное использование емкости страхового рынка страны для предотвращения утечки валюты за границу по каналам перестрахования.

Пропорциональное перестрахование - перестрахование, при Котором перестрахователь и пере­страховщик в оговоренной фиксированной пропорции участвуют в премиях и убытках по каждому рис­ку в соответствии с достигнутым соглашением. Различают два основных типа пропорционального пере­страхования - квотное и эксцедентное.

Непропорциональное перестрахование - перестрахование, по которому перестраховщик несет ответственность за убытки, превышающие определенную сумму. Непропорциональное перестрахование оформляется договором эксцедента убытка.

Факультативное перестрахование - метод перестрахования, при котором перестрахователю и пе­рестраховщику предоставлена возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахо-вание полностью или частично. В случае факультативного перестрахования перестраховщик имеет пра­во принять на себя отдельный риск или отказаться от него.

13. Взаимное страхование — негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физи­ческих, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового предприятия. Это крупная организационная форма проведения страхования. Общество вза­имного страхования выступает как объединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглаше­ния между ними для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество взаимного страхования является юридиче­ским лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количество чле­нов-пайщиков определяется уставом общества. В настоящее время в Российской Федерации отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимного страхования. За рубежом обще­ства взаимного страхования являются крупными хозяйствующи­ми субъектами регионального, национального и международного страхового рынка.

14.Правовое регулирование страх. деятельности. Под страховой деятельностью следует понимать деятельность, осуществляемую в области страхования, а также деятельность страховщиков как по созданию и использо­ванию страховых фондов, так и по управлению временно свободными от страховых выплат финансовыми средствами (страховыми резервами). Государственный надзор за страховой деятельностью по содер­жанию следует разграничить на предварительный и текущий. К предварительному надзору относится проверка надзорным орга­ном соответствия страховых организаций требованиям, установленным законодательством, и выдача лицензий на право осуществления определенных видов страховой деятельности, а также регистрация объединений страховщиков и внесение в реестр страховых брокеров.К текущему надзору следует отнести проверку соблюдения требо­ваний законодательства профессиональными участниками страхового рынка при осуществлении ими деятельности: сбор и анализ отчет­ности, приостановление и отзыв лицензий, исключение страховых брокеров из реестра и т.д. Основным источником в области правового регулирования страхового надзора в Российской Федерации является Закон РФ «Об организации страхового дела в Рос­сийской Федерации», представляющий собой новую редакцию Закона РФ «О страховании» 1992 г. принятую Законом РФ от 17 декабря 1997 г. «О вне­сении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О страховании"».Органом страхового надзора в настоящее время является Министерство финансов РФ, в составе которого нахо­дится департамент страхового надзора Основные функции и компетен­ция этого органа определены в ст. 30 Закона РФ «Об организации стра­хового дела в РФ». К ним относятся:а) выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности,б) ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров,в) контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков,г) установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности,д) разработка нормативных и методических документов по вопро­сам страховой деятельности,е) обобщение практики страховой деятельности, разработка и пред­ставление в установленном порядкепредложений по развитию и совер­шенствованию законодательства Российской Федерации о страховании.Для осуществления текущего надзора за деятельностью страховых организаций постановлением Правительства РФ от 26 июня 1993 г № 609 «О территориальных органах страхового надзора» предусмотрено создание территориальных органов страхового надзора, кот. вправе проводить проверки достоверности представляемой страховыми организациями отчетности и соблюдения страхового законодательства, получать от страховщиков установленную отчетность о страховой дея­тельности, информацию об их финансовом положении, получать необ­ходимую для выполнения возложенных на них функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан (п. 9 постановления