Тема 4. Кредитный риск и способы его минимизации

Под рисками в банковской практике понимается опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий.

Кредитный риск - риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по ссуде.

Управление рисками – это процесс их идентификации и оценки, а также осуществления комплекса мероприятий по снижению уровня риска. Система управления рисками позволяет организовать эффективное управление банком, значительно снизить уровень рисков, которым подвергается банк, и повысить конкурентоспособность банка.

Управление риском можно представить в виде ряда процедур (этапов):

• 1-й этап — выявление, распознавание рисков;

• 2-й этап — анализ, количественная оценка рисков;

• 3-й этап — способы уменьшения или предупреждения рисков;

• 4-й этап — контроль рисков.

Выделяют следующие основные способы минимизации кредитного риска:

I. технические (внедрение технический устройств, упразднение рисков путем запретов и т.д.)

II. правовые, в т.ч.

1. страхование - основано на солидарном раскладе возможного риска (страхование кредитов, страхование депозитов).

2. залог

3. неустойка (штраф, пеня)

4. поручительство (гарантия, аваль)

5. задаток, авансовый платеж

III. способы управления рисками, связанные с их прогнозированием:

1. учет внешних рисков (отраслевого, регионального…)

2. соблюдение обязательных экономических нормативов, установленных Центральным банком (норматива ликвидности, норматива достаточности капитала, норматива максимального риска на одного заемщика и др. – в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»)

3. анализ финансового состояния, платеже- и кредитоспособности клиента

4. использование принципа диверсификации

5. создание специальных резервных фондов (резерва на возможные потери по ссудам и др.)

7. лимитирование (напр., установление лимита при заключении договора на овердрафт и т.п.

и др.

Создание резерва на возможные потери по ссудам

В соответствии с Положением ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам (РВПС). Резерв формируется при обесценении ссуды, т.е. при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде в соответствии с условиями кредитного договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения.

Кредитная организация самостоятельно определяет размер резерва, исходя из профессионального суждения об оценке качества кредитного портфеля. Оценка качества ссуды осуществляется на основании анализа результатов оценки финансового положения заемщика.

Устанавливаются пять классификационных категорий качества ссуд. Ссуды, отнесенные ко II - V категориям качества, являются обесцененными, по ним РВПС создается в обязательном порядке. По 1 группе резерв может не создаваться.

Таблица

Классификация ссуд в соответствии с категорией их качества

Категория качества	Наименование ссуды	Размер расчетного РВПС от суммы основного долга по ссуде, в %	Признаки
I категория качества (высшая)	Стандартные	0 %	отсутствие кредитного риска: (за исключением ссуд, по которым неизвестна информация о заемщике – т.е. отсутствуют результаты ежеквартального анализа финансового положения заемщика и т.п., банк не может вынести профессиональное суждение о степени кредитного риска)
II категория качества	Нестандартные	От 1 до 20%	умеренный кредитный риск (напр., отсутствие информации о заемщике в течение более 1 квартала)
III категория качества	Сомнительные	От 21 до 50 %	значительный кредитный риск (напр., отсутствие информации о заемщике в течение более 2 кварталов)
IV категория качества	Проблемные	От 51 до 100 %	высокий кредитный риск
V категория качества (низшая)	Безнадежные	100%	отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде

Резерв формируется в валюте РФ (независимо от валюты ссуды) в пределах суммы основного долга. Создание (регулирование величины созданного) резерва осуществляется в течение всего срока, пока существует ссудная задолженность клиента. Оценка качества ссуды и при необходимости регулирование резерва (т.е. при возникновении оснований для снижения категории качества) производится в следующие сроки:

• по ссудам, предоставленным физическим лицам, а также юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями – не реже 1 раза в квартал

• по ссудам, предоставленным кредитным организациям – не реже 1 раза в месяц.

При получении информации об изменении финансового положения заемщика, некачественном хранении предмета залога и других факторов кредитного риска, банк должен корректировать резерв, поскольку изменяется категория качества ссуды (реальная стоимость залога устанавливается на основе наиболее осторожных (консервативных) оценок в отношении как непосредственно стоимости залога, так и срока его реализации, то есть на основе наименьшей из возможных цен и наибольшего из возможных сроков реализации имущества).

Определение категории качества ссуды осуществляется на основе профессионального суждения кредитной организации по двум критериям:

1. финансовое положение заемщика

2. качество обслуживания долга.