Финансовые преступления

Почему финансовые преступления выделяют в отдельную группу?

С криминалистической точки зрения преступления объединяются в группу исходя из схожести процессов их расследования и раскрытия, а также из схожести обстановки, в которой они совершаются.

ЧТО ФОРМИРУЕТ СПЕЦИФИКУ ОБСТАНОВКИ СОВЕРШЕНИЯ И РАСКРЫТИЯ ФИНАНСОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ:

Особый предмет посягательства	Особенности регулирования среды, в которой они совершаются	Особенности учета и документирования	Наличие жесткого государственного контроля за оборотом
безналичные денежные средства эмиссионные ценные бумаги производные инструменты	требования валютного законодательства требования банковского законодательства требования законодательства о рынке ценных бумаг	учет и документирование всех операций с обращающимися объектами Финансовые преступления совершаются в среде, где учет и документирование играют ключевую роль!	Основные субъекты контроля: ЦБ (за безналичным обращением и ценными бумагами) Росфинмониторинг (противодействие отмыванию) Дополнительные субъекты: Агенты (банки и прочие финансовые институты: одно из условий получения ими лицензии — контроль за совершаемыми операциями)

ОСНОВНЫЕ КАТЕГОРИИ ФИНАНСОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ:

преступления в сфере безналичного обращения	преступления в сфере обращения ценных бумаг и производных финансовых инструментов
Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ) Легализация (отмывание) денежных средств, добытых преступным путем Незаконное получение кредита Нарушение правил валютного регулирования	Фальсификация реестра юридических лиц и ценных бумаг, а также системы депозитарного учета Нарушение порядка прав учета на ценные бумаги Злоупотребления при эмиссии Манипулирование рынком Торговля с использованием инсайдерской информации

Своеобразие: как безналичные денежные средства, так и эмиссионные ценные бумаги не существуют в виде объектов материального мира, все они существуют только в виде учетных записей – безналичные деньги в виде записи на счете банка (право требования), ценные бумаги - на счете депо.

Преступления в сфере безналичного обращения незаконная банковская деятельность (ст. 172 ук рф)

УК РФ Статья 172. Незаконная банковская деятельность

1. Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере

Банковская деятельность — систематическое совершение банковских операций. Перечень банковских операций приведен в ст. 5 ФЗ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Операции совершаются регулярно и являются источником дохода.

Необходима лицензия, которую выдает ЦБ. Предоставляется банкам и небанковским кредитным организациям. Там точный перечень операций, которые обладатель лицензии может осуществлять. Могут быть разные виды операций и разный объем этих операций (например, небанковские кредитные организации не могут привлекать средства граждан в депозит, это вообще основное отличие банков и небанковских организаций).



Незаконная банковская деятельность:

1. Систематическое совершение банковских операций лицом, не имеющим лицензии

ЛИБО

2. Систематическое совершение банком или небанковской организацией банковских операций, которые не охватывается выданной лицензией

Основные виды банковских операций:

• Привлечение средств ФЛ и ЮЛ во вклады (до востребования и на определенный срок)

• Размещение и инвестирование привлеченных денежных средств

• Открытие и ведение банковских счетов ФЛ и ЮЛ

• Осуществление переводов денежных средств по поручению ФЛ и ЮЛ

• Инкассация

• Купля-продажа иностранной валюты

• Привлечение во вклады драгоценных металлов

• Выдача гарантий

и т.д.

ПРОБЛЕМЫ: у ст. 172 специальный субъект - к ответственности по ст. 172 могут привлекаться только сотрудники банков и небанковских кредитных организаций:

• Кассационное определение Судебной коллегии по уголовным делам Омского областного суда от 06.10.2011 № 22-5100/2011

Была произведена переквалификация со ст. 172 на ст. 171 (тогда это – незаконное предпринимательство). Преступление было достаточно типовое – обнал (обнал связан с перемещением значительных сумм наличных денег – а это уже инкассация). Но в преступной группе не было ни одного сотрудника банка/небанковской кредитной организации, поэтому 172 не прошла.

• Кассационное определение Московского городского суда от 13 мая 2013 по делу № 22-2539

Тоже обнал и тоже переквалификация со 172 на 171.

Такой подход напрочь убивал сам смысл ст. 172, она становилась практически не работающей. Юридическая общественность начала протестовать, и в судебной сообществе наметился раскол:

• Апелляционное определение Московского городского суда от 16.09.2013

Указал, что по 172 могут привлекаться не только сотрудники, а все причастные к преступной деятельности.

В итоге тема дошла до КС:

• Определение КС от 22.01.2014 № 127-О

КС просто молодец: так уйти от ответа на прямой вопрос – это не каждому дано © Сотов

Их прямо спрашивали: позволяет ли ст. 172 привлечь к ответственности не сотрудников банков/небанковских организаций, а и всех прочих лиц? Ответ КС: статья однозначна, не подлежит двусмысленному толкованию, поэтому ничего делать не будем, продолжайте жить так, как хотите.

Так что вопрос до настоящего момента остается открытым

Цель незаконной банковской деятельности может быть двоякой:

1. Завладение денежными средствами (имеются в виду финансовые пирамиды)

Отступление: что такое финансовая пирамида? Последующие вкладчики получают от предыдущих, в конечном счете последние не получат ничего, и не получивших ничего будет самый большой процент. История: Создатель пирамид – Чарльз Поцци (за рубежом так до сих пор и говорят – «пирамида Поцци»). Изначальное имя – Карл Андреа Поцци, Чарльзом стал называться уже в США, сам родом из Италии, работал мелким страховым агентом. Вел переписку с корреспондентом из-за рубежа. В то время для переписки требовалось наклеить на конверт марку (марка – доказательство того, что почтовая услуга оплачена, если есть марка – значит работник почты может принять ваше письмо и отправить его). Поцци обмолвился в переписке, что очень дорого пользоваться почтой, очень дорогие марки – и его корреспондент посоветовал ему воспользоваться международным ответным купоном. Это очень грубый аналог чеков American Express, международная валюта среди почтовиков. То есть если я жду ответа из другой страны, то чтобы облегчить оплату контрагенту, а покупаю международный ответный купон, и почта той стороны принимает письмо моего контрагента без оплаты. Эти купоны можно было купить в любой стране. Поцци сообразил, что цены на эти купоны в Испании и Америке разнятся, и если купить купоны в Испании за песо, а в Америке обменять их на доллары, то появляется возможность валютного арбитража. Он стал рассказывать об этом друзьям. НО! Фишка в том, что купон не обналичивается, им можно было оплатить только почтовую отправку. Но об этом он друзьям говорить не стал, зато пообещал классный заработок. Он создал специальную компанию, набрал инвесторов. Вкладчикам выплачивал деньги как бы с этого валютного арбитража. Он просек главную фишку пирамиды – обещания, он обещал через 45 дней 50%, потом еще больше и т.д. Другая фишка пирамида – реклама, но она его и сгубила. Природа купонов не была секретом, в любом почтовом отделении можно было узнать, что они не обмениваются на валюту. Когда Поцци сделал несколько публикаций о своем бизнесе, одну из них прочитал руководитель почтовой службы США, который после этого написал статью в Post Magazine с объяснениями, что купоны не обмениваются на валюту и даже более того - инвестиций, которые обещает Поцци, достаточно, чтобы купить 160 млн. купонов, а их всего в мире 27 тыс. С этого момента пирамида была обречена – перестали нести деньги, стали забирать уже вложенные деньги. Удалось вернуть 37% вложенных средств – с тех пор так и идет, что возвращаемость средств в пирамидах в районе 30%. Поцци посадили за мошенничество на 5 лет. Бернард Мейдофф – самая крупная пирамида за всю историю, ущерб от нее оценивается в 50 млрд. долларов. Сработал эффект личности самого Мейдоффа – в финансовом мире это было имя, он считался одним из создателей индекса NASDAQ (показывает состояние экономики в IT-промышленности). Создал компанию Madoff Securities. Факт вложения в эту компанию как бы свидетельствовал о том, что вы приняты в клуб избранных, в клуб миллионеров. Обещал доход 10-12% годовых. Как работала схема: инвесторы приносили деньги в компанию «Кахмад?» - специальный центр приема вкладов, оттуда осуществлялась выплата комиссионных на Madoff Securities, то, на что персонал жил. После того как комиссионные отчерпывались, деньги переводились непосредственно в Madoff Securities. Исполнительный директор – Фрэнк ди Паскале. Подделывались документы о проводимых сделках, в реальности за 40 лет ни одной сделки проведено не было. Все они сидели за мошенничество, как и Мавроди. Сергей Мавроди – после того как отсидел, замутил новый проект МММ-2011. Он учел опыт предыдущей карьеры и когда собирал деньги, с самого начала заявлял, что это пирамида – в этом был глубокий юридический смысл, так как после такого заявления его уже нельзя было привлечь за мошенничество, здесь все по-честному. Тогда стало ясно, что законодательству требуется реформа, пришлось ввести новый состав.

2. Операции со средствами, приобретенными преступным путем

• подпольные расчетные центры

• подпольные денежные переводы

• обнал

Незаконная банковская деятельность призвана обслуживать прежде всего те средства, которые по какой-то причине не могут быть введены в легальный оборот.

ПОДПОЛЬНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР

Расчеты между преступными группировками.

Общак — самое главное в группировке, то, ради чего все эти люди собрались. Чаще всего это безналичные средства. Держателем общака чаще всего выступает легальное юридическое лицо, это позволяет инвестировать деньги в легальную экономическую деятельность. На одном счете могут храниться средства сразу нескольких группировок.

У «девочки-операционистки» есть табличка в Exel, где указано, у какой группировки сколько денег, и когда нужно сделать перевод между группировками, она просто переставляет цифры из одной ячейки в другую, деньги на реальном счете никуда при этом не сдвинулись.

ПОДПОЛЬНЫЕ ДЕНЕЖНЫЕ ПЕРЕВОДЫ

Хавала (распространена в мусульманских странах): допустим, кому-то нужно перебраться в другую страну, но ему не хочется идти через границу с пачкой денег и карту он тоже светить не хочет, а деньги ему нужны уже там. Тогда этот человек идет на базар, где сидит оператор хавалы (хаваладар). Он дает хаваладару деньги, тот же со своей стороны выдает условный знак и контакт другого хаваладара в стране назначения. Человек спокойно пересекает границу, находит того другого хваладара, предъявляет знак. Хаваладар уже предупрежден и предъявителю знака выдает нужную сумму. После этого хаваладары рассчитываются между собой – такая собственная клиринговая система. Такие денежные переводы удобны для финансирования терроризма, позволяют работать с суммами в пределах сотен тысяч долларов, так что это очень опасное явление. Также хавала широко используется для перевода денег трудовыми мигрантами на родину.

ОБНАЛИЧИВАНИЕ (черная инкассация)

Черные инкассаторы перевозят черный нал.

Дело выгодное, но очень высок риск, черный инкассатор – идеальная мишень для бандитов. Главная защита для черного инкассатора – неизвестность, он жив ровно до тех пор, пока о нем никто не знает.

Не так защищен, как легальный инкассатор. У любого инкассаторского броневика существует система автоматической блокировки дверей, маячок с GPS-сигналом, который тоже срабатывает автоматически (например, если грузовик опрокидывается), существует система фильтрации воздуха, чтобы нельзя было запустить газ – в итоге инкассаторы могут в течение примерно суток в этом броневике держать оборону, а за сутки уже успеет прийти помощь. У черных инкассаторов такого спектра приспособлений нет.

Кроме того, важную роль играет то, что никакой черный инкассатор не пожалуется, что у него отняли деньги, так как ущерб от потери денег может оказаться гораздо меньше ущерба, который будет нанесен, если правоохранительные органы заинтересуются происхождением денег.

Иногда можно увидеть в новостях: на безработного напали, отобрали 10 млн. и т.п. – с вероятностью 80% это был черный инкассатор. Он безработный, а на самом деле занимается черной инкассацией – это приносит очень большие деньги, так как из-за уровня риска ставки очень высокие.

Основные способы обналичивания:

• снятие наличных по чекам (например, при выдаче зарплаты наличными, покупки за наличные) – обращение в банк с заявкой, выдача денег с записью в чековой книжке.

• снятие наличных по картам. Нюанс – для крупных сумм существует лимит по снятию.

• перевод денежных средств в другую страну (в ту юрисдикцию, где меньше контроля) – популярностью пользуются Каймановы острова, Тайвань – снимают там, в форме наличных перевозят обратно в РФ.

ЧТО НАДО ДОКАЗАТЬ:

• Осуществление операций, которые по своей природе могут относиться к банковским (осуществление расчетов, перевод безналичных средств в наличные и т.д.) – выявить все признаки операции и установить соответствие критериям ст. 5.

• Фиктивный характер операций, под предлогом которых производились действия с финансовыми средствами – очень часто банковские операции могут маскироваться под операции небанковского характера (выдача кредитов может оформляться как постоянная выдача займов).

• Получение участниками операций дохода именно в связи с осуществлением указанной деятельности (то есть банковские операции должны осуществляться на регулярной основе и служить источником дохода). Желательно это устанавливать не условно, а достоверно.

04.10.18.