Тема 18

Занятие 2

Задача 1

При расторжении кредитного договора с индивидуального предпринимателя С. А. Ахова банк удержал «авансовый процент». Не согласившись с удержанием дополнительных процентов, индивидуальный предприниматель написал в адрес Банка России жалобу на действия кредитной организации.

Что такое «авансовые проценты», и допускается ли их взимание?

Если доход, определяемый процентом, выплачивается в момент предоставления кредита, то данная форма расчетов называется авансовой или учетом, а применяемые проценты - авансовыми, которые начисляются в начале периода относительно конечной суммы денег. Так рассчитывают проценты в некоторых видах кредитования, например при продаже товаров в кредит, в международных расчетах, операциях с дисконтными ценными бумагами. При этом базой для расчета процентов служит сумма денег с процентами (сумма погашения долга), а исчисленные таким образом проценты взимаются вперед и являются авансом. 

Согласно абзац 2 пункта 12, ПП ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 "О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами":

проценты, взимаемые за пользование коммерческим кредитом (в том числе суммами аванса, предварительной оплаты), являются платой за пользование денежными средствами. При отсутствии в законе или договоре условий о размере и порядке уплаты процентов за пользование коммерческим кредитом судам следует руководствоваться нормами статьи 809 Кодекса.

Проценты за пользование коммерческим кредитом подлежат уплате с момента, определенного законом или договором. Если законом или договором этот момент не определен, следует исходить из того, что такая обязанность возникает с момента получения товаров, работ или услуг (при отсрочке платежа) или с момента предоставления денежных средств (при авансе или предварительной оплате) и прекращается при исполнении стороной, получившей кредит, своих обязательств либо при возврате полученного в качестве коммерческого кредита, если иное не предусмотрено законом или договором.

В свою очередь, как следует из пункта 11, при применении норм об очередности погашения требований по денежному обязательству при недостаточности суммы произведенного платежа (статья 319 ГК РФ) судам следует исходить из того, что под процентами, погашаемыми ранее основной суммы долга, понимаются проценты за пользование денежными средствами, подлежащие уплате по денежному обязательству, в частности проценты за пользование суммой займа, кредита, аванса, предоплаты и т.д.

Проценты, предусмотренные статьей 395 Кодекса за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства, погашаются после суммы основного долга.

Авансовые проценты уплачиваются за пользование кредитными средствами при аннуитетном (равными платежами) порядке возврата кредита.

Аннуитетные платежи подразумевают кредитные выплаты равными долями. Именно по такой схеме сегодня и происходит чаще всего расчет по банковским кредитам.

При аннуитетной схеме расчета доля процентов в общей сумме ежемесячного платежа будет несколько выше, чем при использовании дифференцированного метода.

На протяжении примерно всей первой половины срока кредитования в структуре платежа основную часть будут составлять именно проценты.

Для расчета процентной составляющей аннуитетного платежа нужно остаток кредита на указанный период умножить на годовую процентную ставку и всё это поделить на 12.

Процентные деньги (проценты) – 1. сумма, уплаченная за пользование заемными денежными ресурсами; 2. доход от предоставления капитала в долг в различных формах (ссуды, кредиты, инвестиции и т.д.).

Процентная ставка (такса) – 1. характеризует интенсивность начисления процентов; 2. отношение процентных денег, уплаченных (полученных) за единицу времени, к величине капитала.

I=f(PV, n, i),

I=I PV n,

где I – процентные деньги,

PV – величина капитала, предоставляемого в кредит,

n – срок, на который предоставляется кредит,

I – процентная ставка.

Относительно момента выплаты или начисления дохода за пользование предоставленными денежными средствами проценты подразделяются на обычные и авансовые.

Проценты обычные (декурсивные) – проценты, начисляемые по истечении определенного периода после вложения средств. Вычисляются относительно первоначальной суммы денег.

Проценты авансовые (антисипативные) – проценты, уплачиваемые в момент выдачи денежных средств. Вычисляются относительно суммы денег с процентами (наращенной суммы).

Этим видам процентов на практике соответствуют определенные процентные ставки: обычная ставка и антисипативная ставка.

Практика уплаты процентов основывается на теории наращивания денежных средств по арифметической или геометрической прогрессии. Арифметическая прогрессия соответствует простым процентам, геометрическая – сложным, то есть в зависимости от того, что является базой для начисления – переменная или постоянная величина – проценты также делятся на:

простые – проценты, весь срок финансовой операции определяется относительно первоначальной суммы;

сложные – проценты, база для определения которых постоянно меняется за счет присоединения (снятия) начисленных раннее процентов.

Следующей формулой выражается суть практических расчетов, связанных с исчислением суммы погашения ссуды, предоставленной под простые проценты и размера срочного вклада с процентами:

FV= PV (1+n i),

где PV – современная стоимость денег,

FV – наращенная (будущая) стоимость денег.

При использовании простых процентов, когда срок сделки не равен целому числу лет, периоды начисления процентов выражаем дробным числом как отношение числа дней проведения сделки к числу дней в году, т. е.:

n=t/y.

Тогда, FV=PV(1+i t/y).

В зависимости от сочетания t и y, измеренных по-разному, на практике встречаются следующие способы расчетов:

1. t и y измерены точно – это значит начислить точные проценты с фактическим сроком операции. Для определения t здесь пользуются специальной таблицей порядковых номеров дней в году: из номера дня окончания операции вычитают день ее начала (если день выдачи и день погашения ссуды считают за 1);

2. если t измерено точно, а y – приближенно. Этот способ используется для вычисления обыкновенных (коммерческих) процентов с фактическим сроком операции. Поскольку при вычислении в выражении t/y знаменатель меньше, чем при расчетах в случае 1, то есть 360 по сравнению с 365, то размер начисленных процентов при прочих равных условиях соответственно будет несколько большим – на 1,3889%. России по такому принципу ведутся все банковские операции.

Правомерны ли действия банка по удержанию данных процентов при расторжении кредитного договора?

Нет, если в договоре не было указания о праве банка взимать авансовые проценты.

По действующему законодательству меры о принудительном взыскании неустойки и процентов при расторжении кредитного договора не могут быть применены к должнику, если он производил выплаты по последнему графику платежей с соблюдением указанных в договоре сроков.

Аннуитетные платежи являются ежемесячными платежами и уплачиваются каждый месяц в определенный срок.

Если ИП погасил аннуитетный платеж за текущий месяц, а потом банк, расторгая договор, потребовал уплатить проценты за последующие дни до дня расторжения договора, то такое требование банка неправомерно.

В кредитных отношениях односторонний отказ от исполнения договора со стороны кредитной организации допускается путем предъявления требования о досрочном возврате суммы кредита с уплатой процентов, если договором предусмотрено возвращение кредита по частям (пункт 2 статьи 811 названного Кодекса, постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 09.11.2004 N 9929/04).

Согласно пункту 1 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 21.12.2005 N 104 "Обзор практики применения арбитражными судами норм Гражданского кодекса Российской Федерации о некоторых основаниях прекращения обязательств", если иное не вытекает из соглашения сторон, расторжение договора влечет прекращение обязательств на будущее время и не лишает кредитора права требовать с должника образовавшихся до момента расторжения договора суммы основного долга и имущественных санкций в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением договора.

ПРИ ЭТОМ Взыскание процентов за пользование кредитом за период, когда заемные средства уже возвращены в полном объеме, влечет неосновательное обогащение кредитора. Данный вывод соответствует судебной практике (Постановление Президиума ВАС РФ от 30.10.2012 г. N 8983/12 по делу N А40-102819/11-46-900, Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 30.04.2013 г. по делу N А03-10550/2012, Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 25.04.2013 г. по делу N А03-10537/2012). ЗДЕСЬ ФАС – ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД!

ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/54366602/#ixzz6btvr6bGd

НАДО ВЫЯСНИТЬ, ВЫПЛАТИЛ ЛИ ОН ВСЮ СУММУ НА МОМЕНТ РАСТОРЖЕНИЯ - ПО КАКОМУ ОСНОВАНИЮ ЭТОТ ПРОЦЕНТ БЫЛ НАЧИСЛЕН

Определение СК по гражданским делам Верховного Суда РФ от 8 ноября 2011 г. N 46-В11-20 Дело о взыскании суммы начисленных процентов направлено на новое рассмотрение в суд первой инстанции, поскольку предъявление кредитором требования о досрочном возврате займа (кредита) влечет за собой изменение условия договора займа (кредита) о сроке исполнения обязательства и не может рассматриваться в качестве требования об одностороннем расторжении такого договора

ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70000500/#ixzz5UvArclqT

Отказывая Банку в удовлетворении исковых требований в части взыскания суммы начисленных по кредитному договору процентов с 16 декабря 2009 г. по 22 октября 2010 г. и удовлетворяя встречный иск о признании кредитного договора прекращенным с 16 декабря 2009 г., суд указал на то, что предъявление Банком требований о досрочном возврате задолженности по кредитному договору в полном объёме свидетельствует об одностороннем расторжении им с 16 декабря 2009 г. кредитного договора.

Согласно разъяснениям, данным в постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации N 13, Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации N 14 от 8 октября 1998 г. (в редакции от 4 декабря 2000 г.) "О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами", в случаях, когда на основании пункта 2 статьи 811, статьи 813, пункта 2 статьи 814 Гражданского кодекса Российской Федерации займодавец вправе потребовать досрочного возврата суммы займа или его части вместе с причитающимися процентами, проценты в установленном договором размере (статья 809 названного Кодекса) могут быть взысканы по требованию займодавца до дня, когда сумма займа в соответствии с договором должна быть возвращена (пункт 16).

ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70000500/#ixzz5UvAEC9YL

Относится ли к компетенции Банка России рассмотрение такого рода жалоб?

Согласно ст. 56 Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов и (или) установленных Банком России индивидуальных предельных значений обязательных нормативов. Банк России осуществляет анализ деятельности банковских холдингов и использует полученную информацию для целей банковского надзора за кредитными организациями и банковскими группами, входящими в банковские холдинги.

Клиенты банков зачастую жалуются в регулирующие органы, если недовольны сотрудничеством с конкретной кредитной организацией. Нередко они пытаются найти понимание в Банке России, направляя туда письма и жалобы. Повод для обращения к регулятору может быть любым. Например, зачастую клиенты не согласны с высокими комиссиями по займам, в том числе за ведение или обслуживание кредитного счета, с размером начисленных банком штрафов и неустоек. Также часто пользователи банковских услуг жалуются на высокие ставки по кредитам и на низкие — по вкладам. Кроме того, в ЦБ называют такие поводы обращения граждан, как отказ в выдаче кредита, несанкционированное снятие денежных средств со счета, сбои в работе банкоматов.

Однако в большинстве случаев жалобы в Центробанк не дают желаемого результата. ЦБ следит за тем, соблюдает ли банк законодательство, а его договорные отношения с клиентом не являются предметом для разбирательства с участием регулятора. Обычно в своих ответах ЦБ говорит, что не вправе вмешиваться в оперативную деятельность кредитной организации, а также напоминает о праве каждого гражданина отстаивать свои интересы в суде.

Задача 2

ООО «Северстрой» заключило кредитный договор с ОАО Банк «Бэст» на срок 3 месяца с выплатой процентов по окончании данного срока. Однако по истечении срока договора денежные средства не были возвращены, более того, ООО «Северстрой» не планировало возвращать их и спустя 3 месяца после окончания срока действия договора.

Правомерно ли ограничить условиями договора срок начисления процентов на просроченную задолженность (например, в течение 180 дней), по истечении которого начисление процентов на просроченную задолженность прекращается?

Так как кредитный договор является возмездным, то нормы об исполнении своих обязанностей заемщиком по договору займа применяются к кредитному договору только в случае если иное не вытекает из существа кредитного договора. Так, в соответствии со ст. 809 ГК РФ проценты на сумму займа должны выплачиваться должником не до определенного договором срока возврата суммы кредита, а до дня ее фактического возвращения. Следует также учитывать, что на основании ст.319 ГК РФ при недостаточности суммы платежа, произведенного должником, основная сумма долга по общему правилу погашается в последнюю очередь и в силу этого проценты начисляются на невозвращенную сумму до ее полного погашения.

В денежных обязательствах, возникших из договоров, предусматривающих обязанность должника уплатить полученные на условиях возврата денежные средства, на просроченную уплатой сумму на основании ст.395 ГК РФ подлежат начислению проценты либо в договоре может быть предусмотрена обязанность должника уплачивать неустойку (пеню) при просрочке исполнения денежного обязательства. Этот вопрос решается по выбору кредитора, и он, соответственно, вправе предъявить требование о применении одной из этих мер. Такие проценты подлежат уплате со дня, когда сумма кредита подлежала возврату, до дня ее фактической уплаты и взыскиваются наряду с определенными договором процентами как плата за кредит (последние подлежат уплате за все время фактического пользования должником суммой кредита) (ст.811 ГК РФ). Исключить же условие кредитного договора, в соответствии с которым обязанностью должника является уплата процентов на полученную по кредитному договору денежную сумму (ст.819 ГК РФ), не представляется возможным (как это допустимо для договора займа) в силу возмездного характера кредитного договора и наличия предпринимательских правоотношений между сторонами.

Таким образом, можно сделать вывод, что наличие условия, ограничивающего срок начисления процентов в кредитном договоре, не соответствует гражданскому законодательству.

Почему банк может быть заинтересован в ограничении данного срока?

Представляется, что, включая такое условие в кредитный договор, банк может быть заинтересован в формировании более привлекательной программы для клиента, и, соответственно, для привлечения большего их количества. Также нельзя упустить из виду и то обстоятельство, что в текущей экономической ситуации непогашенное долговое обязательство является крайне обременительным для банка, так как все возможные основания прекращения начисления процентов в доходы банка очень сложны для реализации банком в короткие сроки. Процедура последующего признания данного дохода убытком весьма проблематична и по срокам не может быть осуществлена ранее, чем, в лучшем случае, через три года после даты возникновения задолженности. Следовательно, в течение довольно продолжительного периода времени банки обязаны платить налог на прибыль с недополученных доходов (при этом вероятность получить их когда-либо крайне низка). Соответственно, это также может выступать мотивом ограничения срока взимания процентов.

Согласно п.2 ст. 819 ГК к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные параграфом о займе. В соответствие со п.1 ст. 809 ГК, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.

Определение ВС РФ от 28 февраля 2017 г. N 16-КГ17-1

Гражданская коллегия устанавливает, что В силу пункта 1 статьи 809 Гражданского кодекса Российской Федерации, если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. Сама по себе возможность установления размера процентов на сумму займа по соглашению сторон не может рассматриваться как нарушающая принцип свободы договора, в том числе во взаимосвязи со статьей 10 Гражданского кодекса Российской Федерации о пределах осуществления гражданских прав. Коллегия признает возможность заключения договора, где устанавливается срок в течения которого начисляются проценты.

Банк может быть заинтересован в таком условие, чтоб привлечь клиента, либо чтобы клиент мог обеспечить обязательства.

НО! ЭТО ВОЗМОЖНО

Поправки внесены в федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" и федеральный закон "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях". С этого момента действует новое ограничение предельной задолженности гражданина по займам на срок до одного года. Проценты, неустойки (штрафы, пени) и иные начисления по такому кредиту не могут превышать сам долг более чем в 2,5 раза. После достижения этого размера начисление процентов и других платежей должно быть прекращено.

Так, заемщик, взявший в долг, например, 1 тыс. рублей, ни в какой момент времени не должен будет кредитору более 3,5 тыс. рублей (тело долга плюс начисленные проценты и платежи), отмечал ранее ЦБ РФ. Закон устанавливает, что с 1 июля 2019 года ограничения составят двукратную сумму займа, а с 1 января 2020 года - 1,5-кратную.

При этом процентная ставка по договору займа с 28 января 2019 года ограничивается 1,5% в день, а с 1 июля 2019 года она снижается до 1% в день.

Кроме того, вводится новый специализированный вид займа - в сумме до 10 тыс. рублей на срок до 15 дней (так называемый "заем до зарплаты"). Сумма начисленных процентов по такому займу не должна превышать 3 тыс. рублей (или 30% от суммы займа, если на 15 дней выдано менее 10 тыс. рублей). Ежедневная выплата по нему не должна превышать 200 рублей. В отношении такого займа не будут действовать ограничения предельного долга и максимальной ежедневной ставки, но его запрещается продлевать или увеличивать его сумму.