- •Содержание
- •Раздел 1. Аналитический обзор литературных источников по управлению себестоимостью .......................................................5
- •Раздел 2. Характеристика системы планирования, учета и контроля затрат нгду «фЕдоровскнефть» .....................................15
- •Раздел 3. Анализ издержек производства и их зависимости от воздействующих на них факторов............36
- •Раздел 4. ПОстроение графика зависимости затрат от выпуска продукции (работ, услуг) ..................................................43
- •Раздел 5. МеРоприятия по снижению себестоимости ........46
- •Раздел 1. Аналитический обзор литературных источников по управлению себестоимостью
- •1.1. Сущность управления затратами
- •1.2 Классификация затрат предприятия
- •1.3 Сущность снижения себестоимости
- •Раздел 2. Характеристика системы планирования, учета и контроля затрат нгду «фЕдоровскнефть»
- •2.1 Характеристика нгду «Федоровскнефть»
- •2.1.1 История нгду «Федоровскнефть»
- •2.1.2 Организационная структура управления предприятием
- •2.1.3. Производственная структура нгду «Федоровскнефть»
- •2.1.4. Основные производственные и финансовые результаты деятельности нгду «Федоровскнефть»
- •2.2 Характеристика системы планирования, учета и контроля затрат на производство продукции нгду «Федоровскнефть»
- •Раздел 3. Анализ издержек производства и их зависимости от воздействующих на них факторов
- •3.1 Анализ состава и структуры затрат нгду «Федоровскнефть»
- •3.2 Анализ использования материальных ресурсов
- •3.3 Анализ использования основных средств
- •3.4 Калькуляция себестоимости нефти и газа по нгду «Федоровскнефть»
- •3.4 Факторный анализ затрат
- •Исходные данные для факторного анализа общей суммы издержек
- •Раздел 4. ПОстроение графика зависимости затрат от выпуска продукции (работ, услуг)
- •Раздел 5. МеРоприятия по снижению себестоимости
- •5.1. Характеристика мероприятий
- •5.2 Внедрения установок предварительного сброса воды (упсв)
- •5.2.1 Краткая аннотация мероприятия
- •5.2.2 База сравнения
- •5.2.3 Расчет экономии
- •Курсовая работа
2.1.4. Основные производственные и финансовые результаты деятельности нгду «Федоровскнефть»
Основные технико-экономические показатели деятельности НГДУ «Федоровскнефть» представлены в таблице 1, 2.
Таблица 1
Основные технико-экономические показатели за 2004–2005 гг.
№п/п |
Показатели |
Ед. изм. |
2004 год факт |
2005 год факт |
отклонение к 2004 г |
в % к 2004 г. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. |
Валовая продукция в натуральном выражении: |
|||||
1.1. |
добыча нефти - всего |
т. т |
8500,0 |
9284,002 |
784,002 |
109,2 |
|
в т.ч. насосным способом |
т. т |
7866,309 |
8773,237 |
906,928 |
111,5 |
1.2. |
добыча газа попутного |
млн.м3 |
3065,338 |
3472,082 |
406,744 |
113,3 |
2. |
Товарная продукция в натуральном выражении: |
|||||
2.1. |
нефть |
т. т |
8454,951 |
9232,0984 |
777,1474 |
109,2 |
2.2. |
газ попутный |
млн.м3 |
2845,332 |
3291,818 |
446,486 |
115,7 |
3. |
Закачка воды в пласт |
т.м3 |
107338,0 |
110554,0 |
3216 |
102,9 |
4. |
Общий фонд скважин |
скв. |
5258 |
5409 |
151 |
102,9 |
5. |
Среднесписочная численность |
чел. |
4121 |
4234 |
113 |
102,7 |
6. |
Фонд заработной платы |
т.руб |
935151,5 |
1516158,4 |
581006,9 |
162,1 |
7. |
Среднемесячная зарплата |
руб/чел |
18910 |
29841 |
10931 |
157,8 |
8. |
Себестоимость товарной продукции |
т. руб |
4589460 |
6201887 |
1612427 |
135,1 |
9. |
Себестоимость 1 тн. товарной нефти |
руб/тн |
469,39 |
589,24 |
119,85 |
125,5 |
10. |
Себестоимость 1 т.м3 товарного газа |
руб/т.м3 |
218,18 |
231,46 |
13,28 |
106,1 |
11. |
Себестоимость подготовки 1 тн. нефти |
руб/тн |
40,43 |
37,87 |
-2,56 |
93,7 |
12. |
Себестоимость 1 м3 закачиваемой воды |
руб/м3 |
8,65 |
11,25 |
2,6 |
130,0 |
13. |
Мероприятия по снижению затрат |
т.руб |
79282,2 |
96063,0 |
16780,8 |
121,2 |
14. |
Производительность труда 1 работника |
тн/чел. |
2062,61 |
2192,73 |
130,12 |
106,3 |
Таблица 2
Основные технико-экономические показатели за 2005–2006 гг.
№п/п |
Показатели |
Ед. изм. |
2005 год факт |
2006 год факт |
отклонение к 2005 г |
в % к 2005 г. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. |
Валовая продукция в натуральном выражении: |
|||||
1.1. |
добыча нефти - всего |
т. т |
9284,002 |
10286,587 |
1002,585 |
110,8 |
|
в т.ч. насосным способом |
т. т |
8773,237 |
9911,829 |
1138,592 |
113,0 |
1.2. |
добыча газа попутного |
млн.м3 |
3472,082 |
5068,127 |
1596,045 |
146,0 |
2. |
Товарная продукция в натуральном выражении: |
|||||
2.1. |
нефть |
т. т |
9232,0984 |
10229,056 |
996,9576 |
110,8 |
2.2. |
газ попутный |
млн.м3 |
3291,818 |
4873,370 |
1581,552 |
148,0 |
3. |
Закачка воды в пласт |
т.м3 |
110554,0 |
129992,8 |
19438,8 |
117,6 |
4. |
Общий фонд скважин |
скв. |
5409 |
5562 |
153 |
102,8 |
5. |
Среднедействующий фонд нефтяных скважин |
скв. |
2680 |
2778 |
98 |
103,3 |
6. |
Среднесписочная численность |
чел. |
4234 |
4332 |
98 |
102,3 |
7. |
Фонд заработной платы |
т.руб |
1516158,4 |
1520554,5 |
4396,1 |
100,3 |
8. |
Среднемесячная зарплата |
руб/чел |
29841 |
29250 |
-591 |
98,0 |
9. |
Удельные трудозатраты |
чел./скв |
1,58 |
1,56 |
-0,02 |
98,7 |
10. |
Себестоимость валовой продукции |
т. руб |
6278357 |
9501449 |
3223092 |
151,3 |
11. |
Себестоимость 1 тн. нефти |
руб/тн |
585,84 |
759,60 |
173,76 |
129,7 |
12. |
Себестоимость 1 т.м3 попутного газа |
руб/т.м3 |
242,56 |
333,0 |
90,44 |
137,3 |
13. |
Себестоимость подготовки 1 тн. нефти |
руб/тн |
37,87 |
45,59 |
7,72 |
120,4 |
14. |
Себестоимость 1 м3 закачиваемой воды |
руб/м3 |
11,25 |
15,38 |
4,13 |
136,7 |
15. |
Мероприятия по снижению затрат |
т.руб |
96063,0 |
206807,0 |
110744 |
в 2,2р. |
16. |
Производительность труда 1 работника |
тн/чел. |
2192,73 |
2374,56 |
181,83 |
108,3 |
Из таблицы 1 и 2 видно, что с каждым годом растет объем добычи нефти (в 2005 на 9,2%, в 2006 – 10,8), увеличился общий фонд скважин в 2005 году по сравнению с 2004 годом на 151 скважину (2,9%), в 2006 году по сравнению с 2005 – 153 скважину (2,8%). Основной причиной увеличения объемов производства, является освоение новых месторождений, введение в эксплуатацию новых скважин.
Негативным фактором является то, что растет себестоимость продукции в 2005 на 35,1%, в 2006 году на 51,3% (или на 3 223 092тыс.руб), это может быть обусловлено удорожанием себестоимости закачки 1 м3 воды в пласт на 36,7% и себестоимости подготовки 1 тонны нефти на 20,4%. В связи с этим, НГДУ «Федоровскнефть» рекомендуется проводить соответствующие мероприятия по снижению затрат на производство.
В 2006 году возросла численность работников на 2,3%. Помимо этого, в 2006 г. растет производительность труда – 8,3%.
Таким образом, в 2006 г. по большинству технико-экономических показателей НГДУ «Федоровскнефть» работало достаточно эффективно.