- •Дементьев и.В. Налоговое право : практикум. 2012 Содержание
- •Список сокращений
- •Предисловие
- •Официальные акты высших судебных органов ко всем темам:
- •Основная литература ко всем темам:
- •Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 2. Элементы юридического состава налога Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 3. Налоговое право в системе права России Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 4. Налоговое правоотношение Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 5. Налоговая обязанность и ее исполнение Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Дополнительная литература
- •Тема 6. Срок исполнения налоговой обязанности Вопросы для обсуждения:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Дополнительная литература
- •Тема 7. Обеспечение исполнения налоговой обязанности Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Дополнительная литература
- •Тема 8. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов, сборов, пеней Вопросы для обсуждения:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Дополнительная литература
- •Тема 9. Налоговый контроль Вопросы для обсуждения:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 10. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Дополнительная литература
- •Тема 11. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 12. Налог на доходы физических лиц Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 13. Налог на прибыль организаций Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 14. Налогообложение пользования природными ресурсами Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 15. Государственная пошлина Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 16. Правовое регулирование косвенного налогообложения Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 17. Региональные налоги Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Тема 18. Местные налоги Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Материалы судебной практики
- •Дополнительная литература
- •Тема 19. Специальные налоговые режимы Вопросы для обсуждения:
- •Темы докладов и сообщений:
- •Задания
- •Нормативные правовые акты и иные официальные документы
- •Официальные акты высших судебных органов
- •Дополнительная литература
- •Справка о проведенной выездной налоговой проверке
- •Выездной (повторной выездной) налоговой проверки
- •1. Общие положения
- •2. Настоящей проверкой установлено следующее:
- •3. Выводы и предложения проверяющих по устранению выявленных нарушений
Материалы судебной практики
Постановление Президиума ВАС РФ от 06.03.2007 № 15182/06 // СПС «Консультант Плюс».
Постановление Президиума ВАС РФ от 23.08.2005 № 645/05
Определение ВАС РФ от 12.03.2009 № ВАС – 2409/09
Определение ВАС РФ от 20.06.2008 № 7126/08
Дополнительная литература
Акопджанова М.О. Разграничение налогового преступления и правомерной налоговой оптимизации / М.О. Акопджанова // Налоги. 2011. N 23. С. 8 - 13.
Анохин А.Е. Правовосстановительные и карательные санкции в налоговом праве / А.Е. Анохин // Ваш налоговый адвокат. – 2008. - № 8. – С. 51 – 54.
Антонов В.Ф. О разграничении налоговой оптимизации и противоправных действий налогоплательщика, обеспечивающих сокрытие прибыли от налогообложения / В.Ф. Антонов // Право и экономика. 2009. N 10. С. 50 - 53.
Балаж Ф.А. Конституционная природа юридической ответственности участников налогового процесса / Ф.А. Балаж // Налоги (журнал). – 2010. - № 2. – С. 22-25.
Борьян Ю.Б. Налоговые правонарушения и ответственность / Ю.Б. Борьян. – М., 2005.
Гаршин А.С. О правовой природе юридической ответственности за нарушение российского законодательства о налогах и сборах / А.С. Гаршин // Фин. право. – 2009 . - № 4.
Дунаев П.К. Презумпция невиновности в практике КС РФ / П.К. Дунаев // Налоговые споры: теория и практика. – 2007. - № 3. – С. 10.
Зайцев М. Налоговое планирование М. Зайцев // Финансовая газета. 2010. N 37. С. 15.
Иванов И.С. О влиянии социально-философских и психологических учений на восприятие вины у налогоплательщиков / И.С. Иванов // Российский следователь. 2008. N 2.
Кинсбурская В.А. Модель ответственности налогообязанного лица, предусмотренная Налоговым кодексом РФ / В.А. Кинсбурская // Налоги (журнал). – 2010. - № 2. – С. 15-21.
Кинсбурская В.А. Правовая природа налоговой ответственности / В.А. Кинсбурская // Финансовое право. – 2008. - № 2.
Киселева И. Основные направления налогового планирования в организациях / И. Киселева // Финансовая газета. 2011. N 7. С. 8 - 9.
Ковалевская Д.Е. Обстоятельства, смягчающие налоговую ответственность / Д.Е. Ковалевская // Налоговый вестник. – 2003. - № 4. – С. 193 – 198.
Крохина Ю.А. Правовая охрана механизма налоговых отношений / Ю.А. Крохина // Финансовое право. – 2010. - № 11. – С. 27-32.
Кучеров И.И. Административная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах / И.И. Кучеров, И.И. Шереметьев. – М., 2006.
Лермонтов Ю.М. Вопросы законности оптимизации налогообложения / Ю.М. Лермонтов // Налоговый вестник. 2009. N 10. С. 163 - 165.
Лермонтов Ю.М. Оптимизация налоговых платежей / Ю.М. Лермонтов. - М.: Налоговый вестник, 2009. - 304 с.
Лимонова Н.А. Проблемы становления законодательства, предусматривающего ответственность за налоговые правонарушения / Н.А. Лимонова // Налоги. – 2006. - № 2.
Максимова Т.Н. Налоговое планирование / Т.Н. Максимова. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2011. 340 с.
Панова И.В. Еще раз о двух тенденциях, разрушающих целостность института административной ответственности / И.В. Панова // Вестник ВАС РФ. – 2007. - № 8.
Плеханова В.В. Об ответственности налогового агента / В.В. Плеханова // Налоговый вестник. – 2011. - № 11. – С. 21-23.
Пожарный Д.П. Предоставление информации об открытии (закрытии) «карточного» счета / Д.П. Пожарный // Налоговый вестник. – 2011. - № 11. – С. 114-115.
Родионов А.А. Смягчающие обстоятельства. Арбитражная практика / А.А. Родионов // Ваш налоговый адвокат. – 2009. - № 1. – С. 54 – 61.
Скворцова Л.В. Административные правонарушения в области финансов, налогов и сборов / Л.В. Скворцова // Административное право. – 2008. – № 2.
Соловьев В.А. Пеня в налоговом законодательстве / В.А. Соловьев // Законы России: опыт, анализ, практика. – 2007. - № 12. – С. 10 – 16.
Соловьев И.Н. Налоговая амнистия: учеб. пос./ И.Н. Соловьев. – М: Проспект, 2011.
Стрельников В.В Налоговая ответственность: учеб. пос. / В.В. Стрельников; Воронежский гос. университет. – Воронеж: Изд-во Воронеж. гос. ун-та, 2006.
Стрельников В.В. Необходимо ли переносить составы налоговых правонарушений в КоАП РФ / В.В. Стрельников // Фин. право. – 2007. - № 11.
Юрмашев Р.С. Понятие налогового правонарушения по российскому налоговому праву / Р.С. Юрмашев; под ред. д.ю.н., проф. К.С. Бельского. – М.: «Юрлитинформ», 2006.