Аналіз основних показників фінансово-господарської діяльності "пп Воскобій"
Показник |
Рік |
Відхилення |
|||||||
+/- |
% |
||||||||
2009 |
2010 |
2011 |
2010/ 2009 |
2011/ 2010 |
2010/ 2009 |
2011/ 2010 |
|||
Обсяг реалізації продукції, тис. грн. |
500,2 |
539.0 |
564,3 |
38,8 |
25,3 |
7,7 |
4,7 |
||
Обсяг виробництва продукції,тис.грн. |
684,5 |
702,0 |
738,1 |
17,5 |
36,1 |
2,5 |
5,1 |
||
Собівартість продукції реалізованої, тис.грн. |
288,4 |
296,0 |
302,8 |
7,6 |
6,8 |
2,6 |
2,3 |
||
Валовий прибуток, тис.грн. |
211,8 |
243,0 |
261,5 |
31,2 |
18,5 |
14,7 |
7,6 |
||
Прибуток до оподаткування, тис.грн. |
211,8 |
243,0 |
261,5 |
31,2 |
18,5 |
14,7 |
7,6 |
||
Чистий прибуток, тис.грн. |
211,8 |
243,0 |
261,5 |
31,2 |
18,5 |
14,7 |
7,6 |
||
Середньорічна вартість основних виробничих фондів (ОВФ), тис.грн. |
55,4 |
66,2 |
73,0 |
10,8 |
6,8 |
19,5 |
10,3 |
||
Фондовіддача ОВФ,грн.. |
12,35 |
10,6 |
10,1 |
-1,75 |
-0,5 |
-14,2 |
-4,7 |
||
Чисельність персоналу (загальна), осіб |
20 |
20 |
20 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
Продуктивність праці персоналу, тис.грн./особу |
34,2 |
35,1 |
36,9 |
0,9 |
1,8 |
2,6 |
5,1 |
||
Матеріальні затрати, тис. грн.. |
328,4 |
332,7 |
344,1 |
4,3 |
11,4 |
1,3 |
3,4 |
||
Матеріаломісткість, грн. на 1 грн. продукції |
0,48 |
0,474 |
0,466 |
-0,006 |
-0,008 |
-1,25 |
-1,69 |
||
Як видно з таблиці 4 обсяг реалізації продукції за останні 3 роки постійно збільшується, це є позитивним, адже чим більші продажі тим більший дохід підприємства. У 2010 році порівняно з 2009 обсяг реалізації зріс на
38,8 тис. грн. або на 7,7%, а у 2011 порівняно з 2010 на 25,3 тис. грн.. або на 4,7 %.
Відповідно до таблиці 4 діяльність "ПП Воскобій" характеризується такими показниками обсягу виробництва: обсяг виробництва в 2010 р., на відміну від 2009 р., збільшився на 17,5 тис. грн. або на 2,5 %, а в 2011 в порівнянні з 2010р. - на всі 5,1%. Це пов'язано із використанням нового сучасного обладнання та нових якісних видів матеріалів.
Собівартість реалізованої продукції у 2010 році в порівняні з 2009 зросла на 7,6 тис. грн. або на 2,6 %. Це пов’язано с закупівлею нових видів матеріалів. У 2011 році в порівнянні з 2010 роком собівартість зросла на 6,8 тис. грн. або на 2,3%.
Чистий прибуток у 2010 році , порівняно з 2009 збільшився на 14,7 % або на 31,2 тис. грн., це відбулося в основному через збільшення собівартості реалізованої продукції. Проте в 2011 році чистий прибуток,порівняно з 2010 роком зріс лише на 18,5 тис. грн. або на 7,6%. Також підприємство не сплачує податок на прибуток, що характерно збільшує його прибуток.
Фондовіддача у 2010 році, порівняно з 2009 зменшилася на 1,75 грн. або на 14,2% в основному за рахунок збільшення середньорічної вартості ОВФ на 19,5 %, а у 2011 порівняно з 2010 зменшилась на 0,5 грн. або на 4,7% внаслідок збільшення середньорічної вартості ОВФ на 10,3 % і збільшення обсягу виробництва на 5,1%.
За даними таблиці спостерігаємо стабільність продуктивності праці персоналу. Так як за всі три роки працівники не підводили підприємство і старанно виконували свої професійні зобов’язання. За рахунок цього кадрових змін на підприємстві не відбулося.
Матеріаломісткість у 2010 році порівняно з 2009 зменшилась на 1,25% або на 0,006 грн., а у 2011 порівняно з 2010 на 1,69 %. Це відбулося за рахунок збільшення матеріальних затрат на 3,4% .
Проаналізуємо зміну обсягів виробництва, для цього використаємо рисунок 4. Дані візьмемо з таблиці 4.
Рис. 4 Динаміка обсягів виробництва продкуції
Як видно на рисунку 4 обсяги випуску продукції постійно зростають, тобто спостерігається позитивна тенденція.
Далі проаналізуємо структуру персоналу та фонду оплати праці. Дані розрахунків представлені в таблиці 5.
Таблиця 5