12.3. Открытие счетов. Виды банковских счетов

Необходимой предпосылкой расчетов в безналичном порядке является наличие, как у плательщика, так и у получателя средств – банковского счета. Банковский счет открывается на основе особого договора, который называется договором банковского счета.

Банковский счет выполняет две функции:

1) функцию расчетов;

2) функцию хранения денежных средств его владельца.

Порядок открытия счетов и закрытия банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских счетов регламентируется Банковским кодексом Республики Беларусь, Инструкцией о порядке открытия и закрытия банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских счетов, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 20.06.2007 г. № 127.

Организации и предприниматели без образования юридического лица обязаны хранить денежные средства на открываемых ими в учреждениях банков счетах, вправе самостоятельно выбрать банк, открывать необходимое им количество банковских счетов, как в белорусских рублях, так и в иностранных валютах. Банки не вправе отказать предприятию или предпринимателю без образования юридического лица в расчетно-кассовом обслуживании.

Договор банковского счета – самостоятельный договор, согласно которому банк обязуется хранить денежные средства на счете клиента, зачислять поступающие на этот счет суммы, выполнять распоряжения клиента об их перечислении и о выдаче со счета и о проведении других банковских операций, предусмотренных для счета данного вида.

В кредитных учреждениях могут быть открыты:

• расчетный счет, который открывается субъектам хозяйствования, обладающим правами юридического лица и предпринимателю без образования юридического лица для зачисления выручки от реализации продукции, выполненных работ, оказанных услуг, для расчетов по обязательствам;

• бюджетный счет открывается организациям, находящимся на сметно-бюджетном финансировании, руководители которых обладают правами распорядителей кредитов (общеобразовательные школы, учебные заведения, медицинские учреждения);

• благотворительный счет открывается в банке юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной (спонсорской) помощи или пожертвований;

• временный счет открывается в банке юридическому лицу для строительства им объекта на срок до ввода его в эксплуатацию; учредителю создаваемого юридического лица для формирования уставного фонда;

• специальный ссудный счет открывается получателям банковских кредитов с целью осуществления контроля со стороны банка за целевым использованием выданных кредитов;

• корреспондентский счет открывается в расчетно-кассовых центрах Национального банка Республики Беларусь для расчетов между банками и другими кредитными учреждениями. Это разновидность договора банковского счета, специфика которого связана с его особым субъектным составом – сторонами могут быть только учреждения банка.

12.4. Осуществление безналичных расчетов

Безналичные расчеты осуществляются банками в формах, установленных Национальным банком Республики Беларусь, а также в формах, принятых в международной банковской практике.

Под формой расчетов понимаются предусмотренные правовыми нормами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет кредитора, видом расчетного документа и порядком документооборота.

Используются следующие формы безналичных расчетов: платежные поручения, платежные требования, платежные требования – поручения, чеки, аккредитивы, банковские пластиковые карточки. Формы и способы расчетов устанавливаются договором между плательщиками и получателями средств.

Платежное поручение – форма расчетов, при которой плательщик письменным поручением установленного образца предлагает обслуживающему банку перечислить со своего счета определенную сумму кредитору. Платежные поручения принимаются банками только при наличии денег на счетах плательщиков.

Расчеты чеками – форма расчетов, при которой владелец счета (чекодатель) дает плательщику (банку, выдавшему расчетные чеки) письменное поручение установленного образца уплатить указанную в чеке сумму денег получателю средств (чекодержателю). Указанное поручение (чек) вручается чекодателем непосредственно кредитору (чекодержателю), который и предъявляет его к оплате банку, выдавшему расчетные чеки. Чеки могут использоваться в качестве платежного средства в отношениях по расчетам между юридическими лицами, а также между юридическими и физическими лицами. Бланки чеков устанавливаются по единому образцу, содержат ряд обязательных реквизитов.

Аккредитивная форма расчетов – это форма расчетов, при которой банк плательщика принимает на себя обязательство произвести по его поручению платежи поставщику или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи на условиях, указанных плательщиком.

Платежные требования-поручения – форма расчетов, при которой поставщик, минуя обслуживающий его банк, направляет в банк плательщика требование об оплате поставленных по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг, а также отгрузочные документы. Банк получателя передает требование плательщику. Платежное требование-поручение принимается банком только при наличии средств на счете плательщика.

В договорах сторон могут предусматриваться расчеты платежными требованиями. При расчетах платежными требованиями поставщик (сторона, выполнившая работу, оказавшая услугу, поставившая товар) выписывает платежное требование – документ, содержащий требование кредитора плательщику об оплате определенной суммы, и предъявляет его для оплаты в обслуживающие его учреждения банка. Банк поставщика направляет расчетный документ банку плательщика, который с согласия плательщика (акцепта) списывает сумму с его счета и перечисляет ее банку кредитора для зачисления на счет последнего.