- •Тема 7. Документация и документооборот
- •7.1. Сущность и значение документов
- •Классификация документов
- •7.2.Реквизиты документов и документооборот
- •Задание 20. (общее)
- •Задание 21. (варианты)
- •Задание 21.Вариант № 1
- •Задание 21.Вариант № 2
- •Задание 21.Вариант № 3
- •Задание 21.Вариант № 4
- •Тема 8. Инвентаризация имущества и обязательств
- •Задание 22. (варианты)
- •Задание 22.Вариант № 1
- •Задание 22.Вариант № 2
- •Задание 22.Вариант № 3
- •Задание 22.Вариант № 4
- •Задание 23. (общее)
- •Тема 9. Технология обработки учетной информации
- •9.1. Учетные регистры, правила исправления ошибок
- •9.2. Формы бухгалтерского учета
- •Форма учета «Журнал-Главная»
- •Упрощенная форма бухгалтерского учета
- •Мемориально-ордерная форма учета
- •Журнально-ордерная форма учета
- •Автоматизированная форма учета
- •Задание 24. (общее)
- •Задание 28 (общее)
- •Литература
Автоматизированная форма учета
Автоматизация бухгалтерского учета основывается на едином взаимосвязанном технологическом процессе обработки документации по всем разделам учета начиная от сбора первичных учетных данных до получения бухгалтерской отчетности. Информация справочного характера вводится в ЭВМ в начале работы. Текущая учетная информация - с первичных документов либо со специальных регистраторов учетных данных производится по специальным программам, в соответствии с которыми полученная учетная информация может храниться, поступать в обработку, выдаваться на экран или печать по запросу.
В условиях комплексной автоматизации бухгалтерского учета данные синтетического и аналитического учета формируются в базах данных используемого программного комплекса и ежемесячно выводятся на бумажные носители – выходные формы документов (мемориальные ордера, карточки, ведомости, главная книга, отчет и т.п.). Учетным регистром, получаемым с ЭВМ, может быть любой документ, содержащий систематическую или хронологическую запись. При этом содержание показателей в выходных формах документов должно соответствовать требованиям, предусмотренным законодательством ДЛЯ регистров бухгалтерского учета.
Наряду с выпуском полного комплекта бухгалтерской и налоговой отчетности, одной из важнейших задач автоматизированной системы бухгалтерского учета является максимальная автоматизация расчетных процедур, решающих возникающие проблемы.
Задание 24. (общее)
Цель задания - ознакомление с порядком ведения учета кассовых операций.
На основе данных для выполнения задания:
- откройте кассовую книгу и запишите в ней остаток денег в кассе на 1 марта 200_ г.;
- зарегистрируйте кассовые операции за март в кассовой книге;
- отразите в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1 согласно кассовой книге операции за март;
- выведите остаток по счету 50 «касса» на конец месяца.
Решение осуществите в регистрах установленных форм (см. приложения).
Данные для выполнения задания
1. Остаток по счету 50 «Касса» на 1 марта 200_ г. – 4 850 руб.
2. Хозяйственные операции по счету 50 «Касса» за март 200_ г.
№ |
|
Документ и |
Кор-я |
счетов |
Сумма, |
п/п |
Дата |
содержание хозяйственной операции |
Дт |
Кт |
руб. |
1 |
02.03.200_ |
РКО № 2. Выдана инженеру Петрову Ф.А. сумма перерасхода по авансовому отчету № 45 |
|
|
325 |
2 |
02.03.200_ |
ПКО № 3. Сдан в кассу инженером Ивановым Н.Ф. остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету № 40 |
|
|
245 |
3 |
03.03.200_ |
ПКО № 4. Получено в банке по чеку № 1122488: - для выдачи зарплаты - на хозяйственные нужды - для выдачи депонированной зарплаты |
|
|
850 000 10 000 125 000 |
4 |
03.03.200_ |
РКО № 3. По платежным ведомостям № 60-61 выдана зарплата служащим и рабочим |
|
|
810 000 |
5 |
03.03.200_ |
РКО 4. Выдано на хозяйственные нужды агенту Николаеву В.С. |
|
|
2 000 |
6 |
03.03.200_ |
РКО № 5. Выдан аванс на хозяйственные расходы кладовщику Уточкину К.С. |
|
|
3 000 |
7 |
03.03.200_ |
РКО № 6. По платежной ведомости выдана заработная плата депонентам |
|
|
125 000 |
8 |
03.03.200_ |
РКО № 7. Выдан аванс на командировку инженеру Топоркову Г.Н. |
|
|
4 000 |
9 |
03.03.200_ |
РКО № 8. Выдан аванс на хозяйственные нужды машинистке Фроловой А.П. |
|
|
1 000 |
10 |
05.03.200_ |
РКО № 9. Внесена на расчетный счет неполученная заработная плата |
|
|
40 000 |
11 |
16.03.200_ |
ПКО № 5. Получено в банке по чеку № 112490: - для выплаты зарплаты - на хозрасходы |
|
|
710 000 5 000 |
12 |
17.03.200_ |
РКО № 10. Выплачена работникам заработная плата по платежным ведомостям № 70-71 |
|
|
680 000 |
13 |
17.03.200_ |
РКО № 11. Выдан аванс на хозрасходы завскладом Максимову Р.В. |
|
|
5 000 |
14 |
19.03.200_ |
РКО № 12. Выдан аванс на командировку инженеру Рогову В.С. |
|
|
4 500 |
15 |
19.03.200_ |
РКО № 13. Внесена на расчетный счет невостребованная заработная плата |
|
|
30 000 |