Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Схема документооборота при расчетах по инкассо.

Банк получателя			3	Банк плательщика 6
			7
2		8		5		4
Получатель			1	Плательщик

1 – возникновение обязательства плательщика перед получателем средств по оплате определенной суммы денежных средств (поставка товаров или иных ценностей, оказание услуг, исполнительный лист арбитражного суда, неуплата налогов или таможенных сборов и т.д.);

2 – передача в банк платежного требования (с акцептом или без акцепта) или инкассового поручения с требованием взыскания средств с плательщика;

3 – банк получателя передает документы в банк плательщика;

4 – банк плательщика передает платежное требование (с акцептом) на акцепт;

5 – плательщик акцептует платежное требование (с акцептом);

6 - банк плательщика списывает со счета плательщика сумму платежа;

7 – банк плательщика переводит сумму платежа в банк получателя;

8- банк получателя зачисляет полученные средства на счет получателя;

Расчеты по инкассо
с использованием платежного требования с акцептом	1-2-3-4-5-6-7-8
с использованием платежного требования без акцепта, инкассового поручения	1-2-3-6-7-8

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле "Условие оплаты" получатель средств проставляет "с акцептом".

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.

При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле "Срок для акцепта" указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считается пять рабочих дней.

Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, до получения акцепта плательщика, отказа от акцепта (полного или частичного) либо истечения срока акцепта.

Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк соответствующий документ об акцепте платежного требования либо отказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.

Плательщик может предоставить исполняющему банку в договоре банковского счета право оплачивать платежные требования, предъявленные к его счету любыми или указанными плательщиком кредиторами (получателями средств), при неполучении от плательщика документа об акцепте или отказе от акцепта (полном или частичном) платежного требования в течение срока, установленного для акцепта.

Возможные мотивы отказа от акцепта
1	Предъявление платежного документа на незаконную (не предусмотренную договором) продукцию (здесь и в дальнейшем также имеются в виду услуги)	Включение наряду с заказанными товарами товаров не заказанных; отгрузка товаров в количестве, превышающем заказанное; оказание наряду с заказанными услугами услуг, которые не заказаны; если их объем превышает заказанный)
2	Отгрузка продукции по ненадлежащему адресу (неправильно указаны грузополучатель или станция назначения)	То же
3	Досрочная поставка товаров или оказание услуг без согласования покупателя (заказчика)	-
4	Документально установленная (до истечения срока акцепта) недоброкачественность или некомплектность всей продукции	Документально установленные до истечения срока акцепта недоброкачественность или некомплектность части товара, недоброкачественность тары, а также сниженная сортность (качество) товаров по сравнению с указанными в товарно-транспортном документе.
5	Документально установленная до истечения срока акцепта пониженная сортность (качество) товара по сравнению с указанными в документе, удостоверяющем качество товара, если покупатель (получатель) отказался от принятия этой продукции	То же при установлении пониженной сортности по части товара
6	Документально установленная до истечения срока акцепта поставка немаркированной или ненадлежаще маркированной продукции, если в связи с этим продукция не может быть использована ала реализована покупателем (получателем), и последний не имеет возможности замаркировать ее или внести изменения в маркировку.	Документально установленная до истечения срока акцепта поставка части немаркированных или ненадлежаще маркированных товаров, если товары в связи с этим не могут быть использованы или реализованы покупателем (получателем), и последний не имеет возможность замаркировать их или внести изменения в маркировку.
7	Отсутствие согласованной цены на продукцию	Отсутствие согласованной цены на часть продукции.
8	Предъявление платежного документа на заранее оплаченную продукцию	Предъявление документов на продукцию, ранее частично оплаченную
9	Переадресовка продукции поставщиком на пути следования	-
10	-	Обнаружение арифметической ошибки в платежном документе
11	-	Документально установленная до истечения срока акцепта недостача товаров при приемке их от представителя поставщика (отправителя). Во всех других случаях установления недостачи товаров плательщики не вправе частично отказываться от акцепта и могут предъявлять претензии органам транспорта и поставщикам.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Схема безналичных расчетов в России
Р асчеты, проводимые без участия кредитных организаций				Р асчеты проводимые банками и другими кредитными организациями: брутто и нетто - расчеты
П утем взаимных расчетов (клиринга, неттинга)		Посредством оборотных документов ( векселей, варрантов и др.)		Внутрибанковские расчеты (плательщик и получатель средств обялуживаются одним банком или филиалом)	М ежфилиальные расчеты			Межбанковские расчеты по корреспондентским отношениям (70%)
Внутрихозяйственные (между подразделениями предприятия, организации)	Межхозяйственные (между предприятиями и организациями)				М ежду подразделениями одного коммерческого банка (30%)	М ежду подразделениями Банка России		По прямым (между двумя банками)		Ч ерез третью кредитную организацию
					Банк России – национальная платежная система (61%)		К рупный коммерческий банк		К лиринговую палату (2%)
							С участием Банка России – без депонирования средств в палате – 1 модель клиринга		Без участия Банка России – с депонированием средств в палате – 2 модель клиринга

Тема 7. Налично-денежный оборот. Денежная система государства.

Вопрос 1.Типы и эволюция денежных систем.

Вопрос 2. Принципы организации и элементы денежной системы.

Вопрос 3. Денежная система России.

Вопрос 1.Типы и эволюция денежных систем.

Денежная система — это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством.

Денежные системы сформировались в XVI-XVII вв. с возникновением и утверждением капиталистического способа производства, хотя отдельные их элементы появились в более ранний период. По мере развития товарно-денежных отноше­ний и капиталистического способа производства происходят суще­ственные изменения в денежной системе.

Тип денежной системы зависит от того, в какой форме функционируют деньги: как товар — всеобщий эквивалент или как знаки стоимости. В связи с этим выделяют следующие типы денежных систем:

* системы металлического обращения, при которых денежный товар непосредственно обращается и выполняет все функции денег, а кредитные деньги разменны на металл;

* системы обращения кредитных и бумажных денег, при которых золото вытеснено из обращения.

В зависимости от металла, который в данной стране был принят в качестве всеобщего эквивалента, и базы денежного обращения различаются биметаллизм и монометаллизм.

Биметаллизм — денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закрепляется за двумя благородными металлами (обычно за золотом и серебром), предусматриваются свободная чеканка монет из обоих металлов и их неограниченное обращение.

При системе «параллельной валюты» соотношение, между золотыми и серебряными монетами устанавливалось стихийно, в соответствии с рыночной ценой металла. При использовании системы «двойной валюты» государство фиксировало соотношение между металлами, а чеканка золотых и серебряных монет и прием их населением производились по этому соотношению. При системе «хромающей валюты» золотые и серебряные монеты являлись законным платежным средством, но не на равных основаниях, например, если чеканка монет из серебра произво­дилась в закрытом порядке, то они практически выступали знаками золота.

Биметаллизм был широко распространен в xvi-хvii bb., а в ряде стран Западной Европы и в XIX в. В 1865 г. Франция, Бельгия, Швейцария и Италия попытались сохранить биметаллизм при по­мощи международного соглашения — так называемого Латинского монетного союза. В заключенной монетной конвенции была пред­усмотрена свободная чеканка монет из обоих металлов достоинством от 5 франков и выше с установлением законного ценностного соот­ношения между золотом и серебром 1:15,5.

Однако биметаллическая денежная система не соответство­вала потребностям развитого капиталистического хозяйства, так как использование в качестве меры стоимости одновремено двух металлов — золота и серебра — противоречит природе этой функции денег. Всеобщей мерой стоимости может служить только один товар. Развитие капитализма требовало устойчивых денег, единого всеобщего эквивалента, поэтому биметаллизм уступает место монометаллизму.

Монометаллизм - денежная система, при которой один металл (золото или серебро) служит всеобщим эквивалентом и основой денежного обращения, функционирующие монеты и знаки стоимости разменны на драгоценные металлы. Серебряный монометаллизм существовал в России в 1843—1852 гг., в Индии — в 1852—1893 гг., в Голландии — в 1847—1875 гг. Впервые золотой монометаллизм (стандарт) как тип денежной системы сложился в Великобритании в конце XVIII в. и был зако­нодательно закреплен в 1816г. В большинстве других государств он был введен в последней трети XIX в.; в Германии — в 1871—1873 гг., в Швеции, Норвегии и Дании — в 1873 г., во Франции — в 1876— 1878 гг., в Австрии — в 1892 г., в России и Японии — в 1897 г., в США-в 1900г.

В зависимости от характера размена знаков стоимости на золото различают три разновидности золотого монометаллизма: золотомонетный стандарт, золотослитковый стандарт и золотодевизный (золо­товалютный) стандарт. Золотомонетньй стандарт наиболее соответствовал требова­ниям капитализма периода свободной конкуренции, способст­вовал развитию производства, кредитной системы, мировой торговли и вывозу капитала. Этот стандарт характеризуется следующими основными чертами: во внутреннем обращении страны находятся золотые монеты, золото выполняет все функции денег; разрешается свободная чеканка золотых монет для частных лиц (обычно на монетном дворе страны); находящиеся в обращении кредитные деньги (банкноты, металлическая разменная монета) свободно и неограниченно размениваются на золотые монеты по номиналу; допускаются свободный вывоз и ввоз золота и иностран­ной валюты и функционирование свободных рынков золота.

В годы Первой мировой войны рост бюджетных дефицитов, покрытие их займами и растущим выпуском денег привели к росту денежной массы в обращении, значительно превышающей по своему объему золотые запасы эмиссионных банков, что ставило под угрозу свободный размен неполноценных денег на золотые монеты. В этот период золотомонетный стан­дарт прекратил свое существование в воевавших странах, а за­тем и в большинстве других (кроме США, где он продержался до 1933 г.). В ходе денежных реформ (1924—1929 гг.) возврат к золотому стандарту был произведен в двух урезанных формах — золото­слиткового и золотодевизного стандартов.

При золотослитковом стандарте, в отличие от золотомонетно­го, в обращении отсутствуют золотые монеты и свободная их че­канка, обмен банкнот производится на золотые слитки. В Великобритании цена стандартного слитка в 12,4 кг равнялась 1700 ф. ст., во Франции цена слитка весом 12,7 кг — 21,5 тыс. франков. В Австрии, Германии, Дании, Норвегии и других странах был установлен золотодевизный (золотовалютный) стандарт, при кото­ром также отсутствуют обращение золотых монет и свободная че­канка, обмен банкнот производится на девизы (платежные средст­ва в иностранной валюте), разменные на валюту стран с золотослитковым стандартом. Таким путем сохранялась косвенная связь денежных единиц стран золотодевизного стандарта с золотом. Поддержание устойчивости курса национальной валюты осуществлялось методом девизной политики, т. е. посредством купли иностранных денег или продажи на них национальных в зависимое от того, снижался или повышался курс национальной валюты на рынках. Таким образом, при золотодевизном стандарте валют одни страны становились в зависимость от валют других государств.

В результате мирового экономического кризиса 1929—1933 г золотой стандарт был отменен во всех странах (например, Великобритании - в 1931 г., в США — в 1933 г., во Франции я 1936 г.), утвердилась система неразменных кредитных денег.

Созданная в 1944 г. Бреттон-Вудская мировая валютная система представляла собой систему межгосударственного золотодевизного стандарта, по существу золотодолларового стандарта, для стран со свободно конвертируемой валютой. Особенность его состояла в том, что он был установлен лишь для централь­ных банков и правительственных учреждений, при этом только одна единственная валюта — доллар США — сохранила связь с золотом. В связи с сокращением золотых запасов правительство США с 1971 г. официально прекратило продажу золотых слит­ков на доллары, и золотодолларовый стандарт прекратил свое существование.

Ямайская международная валютная система, введенная в 1976—1978 гг., юридически закрепила демонетизацию золота уже и в международном обороте. Были отменены его официальная цена и золотое содержание денежных единиц, золото исключено из расчетов между Международным валютным фондом и его членами. Из внутреннего и международного оборота золото вытеснено неразменными банкнотами.

С 30-х годов в мире начинают функционировать денежные системы, построенные на обороте неразменных кредитных денег. Это, прежде всего, связано с действием общего экономического закона экономии общественного труда. Эволюция денежных систем приводит к созданию все более экономичных денежных систем, где издержки денежного оборота постоянно снижаются, следовательно, снижаются и затраты общественного труда.

Существуют две разновидности денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков:

• в административно-командной

• в рыночной экономике.

Для всех денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков, характерно:

• вытеснение золота как из внутреннего, так и внешнего оборотов и оседание его в золотых резервах (в основном в банках) золото при этом по-прежнему выполняет функцию сокровища;

• выпуск наличных и безналичных денежных знаков на основе кредитных операций банков;

• развитие безналичного денежного оборота и сокращение налично-денежного оборота;

• создание и развитие механизмов денежно-кредитного регулирования денежного оборота со стороны государства.

Существует две разновидности денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков. Первая разновидность свойственна административно-распределительной системе экономики. Она имеет следующие характерные черты:

1. Сосредоточение денежного оборота (как безналичного, так и наличного) в едином государственном банке.

2. Законодательное разграничение денежного оборота на безналичный и наличный обороты. При этом безналичный оборот, как правило, обслуживает распределение средств производства, а наличный оборот - распределение предметов потребления и услуг.

3. Обязательность хранения денежных средств предприятий на счетах в государственном банке. Лимитирование (установление предельной суммы) остатка наличных денег в кассах предприятий.

4. Нормирование государством расходов предприятий из получаемой ими выручки наличными деньгами.

5. Прямое директивное планирование денежного оборота и его составных элементов как составной части общей системы государственного планирования.

6. Централизованное директивное управление денежной системой.

7. Относительная самостоятельность безналичного и налично-денежного оборотов.

8. Выпуск денег в хозяйственный оборот в соответствии с выполнением государственного плана экономического развития.

9. Сочетание товарного и золотого обеспечения денежных знаков при приоритете товарного.

10. Законодательное установление масштаба цен и валютного курса национальной денежной единицы.

11. Монополия государственного банка в привлечении сбережений населения.

Такого типа денежные системы существовали в социалистических странах.

В большинстве стран современного мира используется вторая разновидность денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков. Эта разновидность свойственна странам с рыночной экономикой.

Характерные черты такого типа денежной системы следующие:

1. Децентрализация денежного оборота между разными банками.

2. Разделение функции выпуска безналичных и наличных денежных знаков между разными звеньями банковской системы. Выпуск наличных денег осуществляют центральные государственные банки, выпуск безналичных денег - коммерческие банки, находящиеся в разных формах собственности.

3. Отсутствие законодательного разграничения между безналичным и наличным платежными оборотами.

4. Создание и развитие механизма государственного денежно-кредитного регулирования.

5. Централизованное управление денежной системой через аппарат государственного центрального банка.

6. Прогнозное планирование денежного оборота.

7. Тесная взаимосвязь безналичного и наличного денежных оборотов при приоритете безналичного оборота.

8. Активный контроль за денежными средствами со стороны налоговых органов.

9. Наделение центрального банка страны относительной самостоятельностью по отношению к решениям правительства.

10. Обеспечение денежных знаков активами банковской системы (золото, драгоценные металлы, товарно-материальные ценности, ценные бумаги).

11. Выпуск денежных знаков в хозяйственный оборот в соответствии с государственными концепциями денежно-кредитной политики.

12. Система рыночного установления валютного курса на основе «корзинки» валют.