- •Державна податкова адміністрація україни національний університет державної податкової служби україни
- •Методичні рекомендації та завдання
- •Погоджено на засіданні вченої ради обліково-економічного факультету,
- •Рецензія
- •Рецензент л.І.Жидєєва, к.Е.Н., доцент
- •1. Передмова
- •2. Структура навчальної дисципліни
- •Структура навчальної дисципліни (продовження)
- •3. Завдання для практичних, індивідуальних занять та самостійної роботи з дисципліни Практична робота №1
- •Хід роботи:
- •Законодавча база податкового обліку
- •Порівняльна характеристика податкового, фінансового та управлінського обліку
- •Хід роботи (частина і):
- •Розподіл доходів підприємства
- •Журнал господарських операцій
- •Хід роботи (іі частина):
- •*Примітки: дане завдання необхідно виконувати на основі 1 частини практичної роботи.
- •Розподіл витрат
- •Хід роботи (частина ііі):
- •Навчальний матеріал
- •Перелік основних фондів підприємства «Темп»
- •Розрахунок балансової вартості основних фондів по групах на початок іі кварталу
- •5. Які витрати включають до витрат операційної діяльності?
- •11. Основні методи нарахування амортизації.
- •Хід роботи:
- •Податкова накладна
- •Податкова накладна
- •Податкова накладна
- •Податкова накладна
- •Практична робота № 4
- •Хід роботи:
- •Навчальний матеріал
- •Відомості про працівників підприємства “Аверс”
- •Працедавцю________________________
- •Заява про застосування податкової соціальної пільги
- •Працедавцю_____________________________________________________
- •Практична робота №5
- •Хід роботи:
- •Практична робота №6
- •Хід роботи:
- •4. Список рекомендованих джерел
Хід роботи (частина і):
Виконати завдання:
1. Заповнити таблицю 2.1, розподіливши доходи. Визначити, які з вказаних доходів включаються до складу доходів, а які ні.
2. Підприємство “Аверс” в звітному періоді здійснило операції, відображені в таблиці 2.2. Необхідно заповнити таблицю 2.3 «Розподіл доходів підприємства за звітний період».
Сальдо на рахунках:
- 36 “Розрахунки з покупцями та замовниками” 2500 грн., (контрагент АТ “Діна”);
- 68 “Розрахунки за авансами одержаними” 1000 грн. (контрагент підприємство “Роктайл”);
занести відповідні дані в таблицю 2.4 «Картка аналітичного обліку доходів».
Таблиця 2.1
Розподіл доходів підприємства
№ п/п |
Показники |
До складу доходів |
|
|
|
|||||
Вклю-чаються |
Не вклю-чаються |
|
|
|
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
||||
1 |
Акцизний податок |
|
|
|
|
|
||||
2 |
Доходи від продажу товарів |
|
|
|
|
|
||||
3 |
Доходи, які не були враховані в обчисленні доходу періодів, що передують звітному, та виявленні в звітному періоді |
|
|
|
|
|||||
4 |
Податок на додану вартість |
|
|
|
|
|||||
5 |
Доходи від надання послуг |
|
|
|
|
|||||
6 |
Доходи від продажу цінних паперів (крім операцій з їх первинного випуску або розміщення та операцій з їх кінцевого погашення або ліквідації) |
|
|
|
|
|||||
7 |
Доходи від здійснення банківських страхових операцій з надання фінансових послуг |
|
|
|
|
|||||
8 |
Суми коштів або вартість майна отримані платниками податку як компенсація або відшкодування за примусовим відчуженням державного майна платника податку |
|
|
|
|
|||||
9 |
Доходи від торгівлі валютними цінностями |
|
|
|
|
|||||
10 |
Суми коштів або вартість майна, отримані платником податку за рішенням суду або арбітражного суду, якщо вони не були віднесені до складу валових витрат або відшкодовані за рахунок виплат із страхових резервів |
|
|
|
|
|||||
11 |
Кошти, що надходять у вигляді міжнародної технічної допомоги, яка надається іншими державами відповідно до міжнародних угод |
|
|
|
|
|||||
12 |
Сума одержаного платником податку емісійного доходу |
|
|
|
|
|||||
13 |
Суми штрафів одержані за рішенням сторін договору |
|
|
|
|
|||||
14 |
Кошти, що надаються платнику податків з державного інноваційного фонду на зворотній основі при здійсненні інноваційних проектів |
|
|
|
|
|||||
15 |
Доходи від спільної діяльності на території України без створення юридичної особи |
|
|
|
|
|||||
16 |
Вартість основних фондів безоплатно отриманих платником податку з метою введення їх в експлуатацію, якщо такі фонди отримані за рішенням органів центральної виконавчої влади |
|
|
|
||||||
17 |
Суми коштів або вартість майна, що надходять платнику податку у вигляді прямих інвестицій |
|
|
|
||||||
18 |
Суми доходів, накопичених на пенсійних рахунках у межах механізму додаткового пенсійного забезпечення |
|
|
|
||||||
19 |
Кошти або майно, що надаються у вигляді безповоротної фінансової допомоги громадським організаціям інвалідів та підприємствам та органу, визначеним законодавством |
|
|
|
||||||
20 |
Доходи від процентів |
|
|
|||||||
21 |
Вартість основних фондів безоплатно отриманих платником податку з метою здійснення їх експлуатації у разі отримання спеціалізованими експлуатуючими підприємствами об'єктів енергопостачання, газу і теплозабезпечення, водопостачання, каналізаційних мережі відповідно до рішень місцевих органів виконавчої влади |
|
|
|||||||
22 |
Доходи від володіння борговими вимогами |
|
|
|||||||
23 |
Доходи від здійснення операцій лізингу або оренди |
|
|
Таблиця 2.2