- •Державна податкова адміністрація україни національний університет державної податкової служби україни
- •Методичні рекомендації та завдання
- •Погоджено на засіданні вченої ради обліково-економічного факультету,
- •Рецензія
- •Рецензент л.І.Жидєєва, к.Е.Н., доцент
- •1. Передмова
- •2. Структура навчальної дисципліни
- •Структура навчальної дисципліни (продовження)
- •3. Завдання для практичних, індивідуальних занять та самостійної роботи з дисципліни Практична робота №1
- •Хід роботи:
- •Законодавча база податкового обліку
- •Порівняльна характеристика податкового, фінансового та управлінського обліку
- •Хід роботи (частина і):
- •Розподіл доходів підприємства
- •Журнал господарських операцій
- •Хід роботи (іі частина):
- •*Примітки: дане завдання необхідно виконувати на основі 1 частини практичної роботи.
- •Розподіл витрат
- •Хід роботи (частина ііі):
- •Навчальний матеріал
- •Перелік основних фондів підприємства «Темп»
- •Розрахунок балансової вартості основних фондів по групах на початок іі кварталу
- •5. Які витрати включають до витрат операційної діяльності?
- •11. Основні методи нарахування амортизації.
- •Хід роботи:
- •Податкова накладна
- •Податкова накладна
- •Податкова накладна
- •Податкова накладна
- •Практична робота № 4
- •Хід роботи:
- •Навчальний матеріал
- •Відомості про працівників підприємства “Аверс”
- •Працедавцю________________________
- •Заява про застосування податкової соціальної пільги
- •Працедавцю_____________________________________________________
- •Практична робота №5
- •Хід роботи:
- •Практична робота №6
- •Хід роботи:
- •4. Список рекомендованих джерел
Хід роботи (частина ііі):
Виконати завдання:
1. Використовуючи навчальний матеріал до практичної роботи зробити:
розподіл основних фондів за групами згідно норм ПКУ; розрахувати суму амортизаційних відрахувань по кожному об’єкту основних фондів за довільно вибраним методом.
2. Визначити балансову вартість груп основних фондів на початок другого кварталу та суму амортизаційних відрахувань по відповідних групах.
Навчальний матеріал
На початок звітного року на балансі підприємства обліковуються основні фонди, вказані в таблиці 4.1.
Таблиця 4.1
Перелік основних фондів підприємства «Темп»
|
№ п/п |
Вид основних фондів |
Кількість |
Балансова вартість на початок року |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
1 |
Трактор |
1 |
17000 |
|||
|
2. |
Будинок цеху №1 |
1 |
3000 |
|||
|
3. |
Будівля цеху №2 |
1 |
3000 |
|||
|
4. |
Легковий автомобіль |
1 |
2000 |
|||
|
5 |
Комбайн |
1 |
50000 |
|||
|
8 |
Обчислювальні машини |
10 |
3000 |
|||
|
9 |
Системні блоки |
10 |
2000 |
|||
|
10 |
Принтери |
10 |
2000 |
|||
|
11 |
Будівля бібліотеки |
1 |
2000 |
|||
|
12 |
Будівля музею |
1 |
2000 |
|||
|
13 |
Вантажний автомобіль |
1 |
3000 |
|||
|
14 |
Меблі для виробничих приміщень |
200 |
1000 |
|||
|
15 |
Меблі для дитячого садка |
200 |
10000 |
|||
|
16 |
Копіювальне обладнання |
4 |
800 |
|||
17 |
Меблі для бібліотеки |
10 |
2000 |
||||
18 |
Меблі для музею |
40 |
8000 |
||||
19 |
Меблі для будинку відпочинку |
400 |
80000 |
||||
20 |
Будівля пансіонату |
1 |
6000 |
||||
21 |
Меблі для пансіонату |
200 |
7000 |
||||
22 |
Верстат для обробки металів |
1 |
800 |
||||
Таблиця 4.3.
Розрахунок балансової вартості основних фондів по групах на початок іі кварталу
Група |
Б(а-1) |
П(а-1) |
В(а-1) |
А(а-1) |
Б(а) |
||
виробничих |
невиробничих |
виробничих |
невиробничих |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизаційні відрахування за 1 квартал:
За всіма групами _____________
Контрольні питання:
1. Основні платники податку на прибуток?
2. Об’єктом оподаткування податку на прибуток є.
3. Порядок визначення доходів та їх склад?
4. Які доходи, не враховуються для визначення об’єкта оподаткування?