- •Державна податкова адміністрація україни національний університет державної податкової служби україни
- •Методичні рекомендації та завдання
- •Погоджено на засіданні вченої ради обліково-економічного факультету,
- •Рецензія
- •Рецензент л.І.Жидєєва, к.Е.Н., доцент
- •1. Передмова
- •2. Структура навчальної дисципліни
- •Структура навчальної дисципліни (продовження)
- •3. Завдання для практичних, індивідуальних занять та самостійної роботи з дисципліни Практична робота №1
- •Хід роботи:
- •Законодавча база податкового обліку
- •Порівняльна характеристика податкового, фінансового та управлінського обліку
- •Хід роботи (частина і):
- •Розподіл доходів підприємства
- •Журнал господарських операцій
- •Хід роботи (іі частина):
- •*Примітки: дане завдання необхідно виконувати на основі 1 частини практичної роботи.
- •Розподіл витрат
- •Хід роботи (частина ііі):
- •Навчальний матеріал
- •Перелік основних фондів підприємства «Темп»
- •Розрахунок балансової вартості основних фондів по групах на початок іі кварталу
- •5. Які витрати включають до витрат операційної діяльності?
- •11. Основні методи нарахування амортизації.
- •Хід роботи:
- •Податкова накладна
- •Податкова накладна
- •Податкова накладна
- •Податкова накладна
- •Практична робота № 4
- •Хід роботи:
- •Навчальний матеріал
- •Відомості про працівників підприємства “Аверс”
- •Працедавцю________________________
- •Заява про застосування податкової соціальної пільги
- •Працедавцю_____________________________________________________
- •Практична робота №5
- •Хід роботи:
- •Практична робота №6
- •Хід роботи:
- •4. Список рекомендованих джерел
Податкова накладна
Дата виписки податкової накладної: 29.01
Продавець
Особа (платник податку) - продавець |
ВАТ «Даріо» |
(назва; прізвище, ім’я, по батькові – для фізичної особи)
0 |
4 |
6 |
7 |
6 |
4 |
8 |
0 |
5 |
6 |
5 |
7 |
(індивідуальний податковий номер продавця)
Місцезнаходження
продавця :
м. Ірпінь, вул. К. Маркса, 42 тел. 5-17-19
Номер свідоцтва про реєстра- цію платника податку на до- дану вартість (продавця) |
07535496 |
Умова продажу: Договір про оренду майна
Порядковий номер: 17
Покупець
Особа (платник податку) - покупець |
ТОВ «Аверс» |
(назва; прізвище, ім’я, по батькові – для фізичної особи)
2 |
5 |
0 |
9 |
9 |
3 |
8 |
0 |
5 |
6 |
3 |
7 |
(індивідуальний податковий номер покупця)
Місцезнаходження
покупця :
м. Ірпінь, вул. Суворова, 23 тел. 5-64-22
Номер свідоцтва про реєстра- цію платника податку на до- дану вартість (покупця) |
07559371 |
Форма проведених розрахунків Оплата з поточного рахунку
(Роз- діл |
Дата від-- ванта-ження (вико-нання, надання) (опла-ти*) товарів (робіт, послуг) |
Номенклатура поставки товарів (робіт, послуг) продавця |
Оди-ниця ви-міру то-вару |
Кіль-кість (об’єм, обсяг) |
Ціна продажу одиниці продукції без урахування ПДВ |
Обсяги продажу (база оподаткування) без урахування ПДВ, що підлягають оподаткуванню за ставкою: |
Загальна сума коштів, що підлягає оплаті |
|||||||||||
20 % |
0 % (реалі-зація на митній території України) |
0 % (експорт) |
Звіль-нення від ПДВ (ст. 5) |
|||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
||||||||
I |
29.01 |
Телефонні розмови |
Хв.. |
1 |
9,55 |
9,55 |
|
|
|
240,0 |
||||||||
|
|
Орендна плата |
м² |
10 |
15,413 |
154,13 |
|
|
|
|||||||||
|
Комунальні послуги |
м² |
10 |
1,53 |
15,30 |
|
|
|
||||||||||
|
Електроенергія |
Квт |
7 |
0,70 |
7,0 |
|
|
|
||||||||||
|
Абонплата за телефон |
м² |
10 |
4,0 |
40,0 |
|
|
|
||||||||||
|
|
Оренда меблів |
Шт. |
1 |
14,02 |
14,02 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Усього по розділу I |
|
|
|
240,0 |
|
|
|
|||||||||||
II |
Товарно-транспортні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
III |
Зворотна (заставна) тара |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|||||||||
IV |
Надано покупцю: |
надбавка (+) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
знижка (-) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
V |
Усього по розділах I + II + - IV |
|
|
|
240,0 |
|
|
|
240,0 |
|||||||||
VI |
Податок на додану вартість |
|
|
|
48,0 |
|
|
|
48,0 |
|||||||||
VII |
Загальна сума з ПДВ |
|
|
|
288,0 |
|
|
|
288,0 |
|||||||||
Суми ПДВ, нараховані (сплачені) у зв’язку з продажем товарів (робіт, послуг), зазначених у цій накладній, визначені вірно та відповідають сумі податкових зобов’язань продавця, і включені до Книги обліку продажів
_______________________________________________________________
М. П. (підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну)
Оригінал (видається покупцю) |
|
Копія (залишається у продавця) |
X |
(непотрібне виділити поміткою “X”)