- •Державна податкова адміністрація україни національний університет державної податкової служби україни
- •Методичні рекомендації та завдання
- •Погоджено на засіданні вченої ради обліково-економічного факультету,
- •Рецензія
- •Рецензент л.І.Жидєєва, к.Е.Н., доцент
- •1. Передмова
- •2. Структура навчальної дисципліни
- •Структура навчальної дисципліни (продовження)
- •3. Завдання для практичних, індивідуальних занять та самостійної роботи з дисципліни Практична робота №1
- •Хід роботи:
- •Законодавча база податкового обліку
- •Порівняльна характеристика податкового, фінансового та управлінського обліку
- •Хід роботи (частина і):
- •Розподіл доходів підприємства
- •Журнал господарських операцій
- •Хід роботи (іі частина):
- •*Примітки: дане завдання необхідно виконувати на основі 1 частини практичної роботи.
- •Розподіл витрат
- •Хід роботи (частина ііі):
- •Навчальний матеріал
- •Перелік основних фондів підприємства «Темп»
- •Розрахунок балансової вартості основних фондів по групах на початок іі кварталу
- •5. Які витрати включають до витрат операційної діяльності?
- •11. Основні методи нарахування амортизації.
- •Хід роботи:
- •Податкова накладна
- •Податкова накладна
- •Податкова накладна
- •Податкова накладна
- •Практична робота № 4
- •Хід роботи:
- •Навчальний матеріал
- •Відомості про працівників підприємства “Аверс”
- •Працедавцю________________________
- •Заява про застосування податкової соціальної пільги
- •Працедавцю_____________________________________________________
- •Практична робота №5
- •Хід роботи:
- •Практична робота №6
- •Хід роботи:
- •4. Список рекомендованих джерел
Хід роботи (іі частина):
Виконати завдання:
1. Заповнити таблицю 3.1, розподіливши витрати.
2. Підприємство “Аверс” в звітному періоді здійснило операції, відображені в таблиці 2.2.
*Примітки: дане завдання необхідно виконувати на основі 1 частини практичної роботи.
Таблиця 3.1
Розподіл витрат
№ п/п |
Показники |
До складу витрат |
Витрати подвій-ного характеру |
|
||||||||||||
Вклю-чаються |
Не вклю-чаються |
|
||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|||||||||||
1 |
Суми внесків до страхових резервів у порядку передбаченому законодавством |
|
|
|
|
|||||||||||
2 |
Витрати на придбання лотерей |
|
|
|
|
|||||||||||
3 |
Витрати на участь в азартних іграх |
|
|
|
|
|||||||||||
4 |
Витрати на виплату дивідендів |
|
|
|
|
|||||||||||
5 |
Сума витрат не віднесених до складу витрат минулих звітних періодів у зв'язку з втратою, знищенням або зіпсуванням документів та підтверджені такими документами у звітному періоді |
|
|
|
|
|||||||||||
6 |
Витрати на відрядження фізичних осіб |
|
|
|
|
|||||||||||
7 |
Витрати на гарантійний ремонт або гарантійну заміну товарів |
|
|
|
|
|||||||||||
8 |
Витрати, пов'язані з продажем продукції з урахуванням обмежень, встановлених законодавством |
|
|
|
|
|||||||||||
9 |
Суми витрат, сплачених (нарахованих) протягом звітного періоду у зв'язку з підготовкою організації виробництва з урахуванням обмежень, встановлених законодавством |
|
|
|
|
|||||||||||
10 |
Витрати на оплату праці з урахуванням обмежень, встановлених законодавством |
|
|
|
|
|||||||||||
11 |
Витрати на сплату штрафів |
|
|
|
|
|||||||||||
12 |
Витрати на виплату емісійного доходу на користь емітента корпоративних прав |
|
|
|
|
|||||||||||
13 |
Суми коштів спрямовані установам банків до спец резерву пенсійних вкладів відповідно до законодавства |
|
|
|
|
|||||||||||
14 |
Витрати зі страхування ризиків загибелі врожаю транспортування продукції платника податку |
|
|
|
|
|||||||||||
15 |
Витрати на проведення передпродажних та рекламних заходів стосовно товарів, робіт, послуг, які надаються платнику податку |
|
|
|
|
|||||||||||
16 |
Сплата податку на додану вартість, включеного до ціни товарів |
|
|
|
|
|||||||||||
17 |
Сплата податків на доходи фізичних осіб, які відраховуються за рахунок сум виплат таких доходів згідно з законодавством |
|
|
|
|
|||||||||||
18 |
Витрати на проведення презентацій, розваг та відпочинку |
|
|
|
|
|||||||||||
19 |
Втирати на організацію та проведення прийомів |
|
|
|
|
|||||||||||
20 |
Суми коштів або вартість майна добровільно перераховані до Державного бюджету неприбуткових організацій |
|
|
|
|
|||||||||||
21 |
Сплата податку на прибуток |
|
|
|
|
|||||||||||
22 |
Витрати на забезпечення робітників спецодягом, взуттям, обмундируванням |
|
|
|
|
|||||||||||
23 |
Суми витрат пов'язані з безоплатним наданням працівникам вугільної промисловості та непрацюючим пенсіонерам, сім'ям, що втратили годувальника вугілля на побутові потреби за нормами встановленими законодавством |
|
|
|
|
|||||||||||
24 |
Виплати, пов'язані з нарахуванням процентів по борговим зобов'язанням |
|
|
|
|
|||||||||||
25 |
Виплати на утримання і експлуатацію приміщень житлового фонду (крім тих, що підлягають амортизації) |
|
|
|
|
|||||||||||
26 |
Витрати на сплату вартості торгівельних патентів |
|
|
|
||||||||||||
27 |
Витрати пов'язані з науково-технічним забезпеченням |
|
|
|
||||||||||||
28 |
Витрати на оплату праці працівників, що перебувають у трудових відносинах з платником податку:
|
|
|
|
||||||||||||
29 |
Суми витрат пов'язані з поліпшенням основних фондів у розмірі, що не перевищує 5% сукупної балансової вартості груп основних фондів на початок звітного року |
|
|
|
||||||||||||
30 |
Суми зборів на обов'язкове державне пенсійне страхування та інші види загальнообов’язкового соціального страхування фізичних осіб |
|
|
|
||||||||||||
31 |
Суми валових внесків працівника до додаткових пенсійних планів, які вносяться платником податків (до 15% сукупного оподаткованого доходу, працівника протягом податкового періоду, коли відбулося внесення) |
|
|
|
||||||||||||
32 |
Будь-які витрати не підтверджені документами |
|
|
|
|